Истекает срок исковой давности по оплате товаров: что с налоговым кредитом

• Олена

Дивненько, щось новеньке. Я рік назад списала 3-річну кредиторку на доходи і ніякого ПК не нараховувала.Тоді було так?!

Оценить
• 0
• 0

• 123

Стесняюсь спросить, а как быть с налоговым обязательством по отгрузке? Хотя ответ я предскажу с точностью Ностадамуса

Оценить
• 0
• 0

• Эн

С каких пор факт приобретения и факт оплаты это одно и то же???

Оценить
• 0
• 0

• Ленале

Ошибаетесь, так біло ВСЕГДА - при списании кредиторской забирали НК

Оценить
• 0
• 0

• TRM

Для Олена 13.08.2014 09:58:56 При списанні кредиторської заборгованості Вам потрібно умовно нарахувати ПДВ, (сума, яка була включена в ПК повинна бути включена в ПЗ у день терміну спливу позовної давності), а не на День її списання. На це звертають увагу (шукають) податківці. У вашому випадку потрібно до нарахувати і сплатити ПДВ. При перевірці можуть і не побачити, або не перевіряти той період за терміном давності. Вихід можна подати уточнення, з нарахуванням самостійного штрафу є інші умови Ця нома діяла вже давно.(з досвіду і практичних, фактичних випадків) Вам особисто все вирішувати і приймати рішення Дякую

Оценить
• 0
• 0

• АляГор

Это всегда был спорный вопрос. Если готовы к судебным тяжбам, можно не начислятьНДС, но доход вместе с НДС обязятелен.

Оценить
• 0
• 0

• АХаха

Товары/ услуги использованны в хоз. деятельности. С какой стати корректировать налоговый кредит. БЕсплатно полученное включается в доход вся сумма-без проблем, но НК снимать это что--то новенькое

Оценить
• 0
• 0

• TRM

Для АХаха 13.08.2014 13:34:14 Проаналізуйте 1. Купівля - ПДВ відшкодовано =продажа - Фактично Податк Зобов з ПДВ то з Вашої націнки 2. Не оплатили (сума без ПДВ ) то Ваш дохід), Сума ПДВ не може бути Доходом підприємства і повинна бути перерахована до бюджету =реалізація не повинна бути нижче собівартость, в т.ч. списання використаних МЦ у виробництві, послугах тільки по собівартості є інші аргументи, що потрібно провести Умовний продаж. Все описати не можливо З цього приводу є судові рішення Вищих суд інстанцій на користь податківців, Судових рішень на користь платника не зустрічав.

Оценить
• 0
• 0

• 911

При списании отражаем сумму НДС в додатке Д1 корректировка налогового кредита и переносим в стр.16.1 декларации по НДС.

Оценить
• 0
• 0

• Эн

Поддерживаю АХаха. Норма о корректировке налогового кредита была в Законе об НДС до НКУ. В НКУ об этом ничего не говорится. И зачем условно продавать то, что мы использовали в хозяйственной деятельности и в составе готовой продукции продали??? И заплатили НДС?

Оценить
• 0
• 0

• Тет

Это просто БРЕД))) Никакого НДС при списании Кт по сч 631 -НЕТ. Всю сумму в ДОХОДЫ)))

Оценить
• 0
• 0

• Маня

Відносно ПДВ зазначимо, що, передавши товар покупцю, продавець фактично здійснив поставку, і на дату такої передачі мав відобразити податкові зобов’язання з ПДВ (абз. «б» п. 187.1 ст. 187 ПКУ). У подальшому, коли дебіторська заборгованість перейде в розряд безнадійної, податкові зобов’язання продавця не повинні коригуватися: ст. 192 ПКУ, яка регулює порядок коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ, не передбачає такої можливості. Передавши товар покупцю, продавець фактично здійснив поставку, і на дату такої передачі мав відобразити податкові зобов’язання з ПДВ (абз. «б» п. 187.1 ст. 187 ПКУ). У подальшому, коли дебіторська заборгованість перейде в розряд безнадійної, податкові зобов’язання продавця не повинні коригуватися: ст. 192 ПКУ, яка регулює порядок коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ, не передбачає такої можливості. Автор – Ігор Кушнарьов Видання “Платник податків” 18 (18)

Оценить
• 0
• 0

• TRM

Для Маня 13.08.2014 14:56:04 Це відповідь для дій Продавця можливо є інформація такі дії для "ПОКУПЦЯ" Дякую

Оценить
• 0
• 0

• TRM

Поділіться досвідом у кого виникали питання по темі, (сплата ПДВ при списанні заборгованості) і вирішувалися на корить платника, як що платник не сплатив. Дякую

Оценить
• 0
• 0

• вал

этот товар не считается безвоздмездно полученным он отпускался за плату , оплата может быть и через 10-20 лет. Так что нет оснований считать безвождмездно полученное то что продавалось за деньги.

Оценить
• 0
• 0

• Sof

Всегда так было - при списании кредитоки нужно восстановить налоговый кредит

Оценить
• 0
• 0

• TRM

Для вал 13.08.2014 15:22:30 Ви, щось не про те, що в Темі. А можливо я щось не розумію. Та не розуміє Законодавча база. Вам не в обіду

Оценить
• 0
• 0

• А.НИ.Жеребенок

Критерием для права на НК является использование в хоз-деятельности. Бесплатно получаемое всегда без Н накладной. Пусть писцы ответа самиотлюстрируются.

Оценить
• 0
• 0

• ы

Исчерпывающий перечень операций, следствием которых может быть корректировка ранее отраженного НДС, представлен в п. 192.1 НКУ. Операции списания кредиторской задолженности в этом перечне нет.

Оценить
• 0
• 0

• Фу

TRM прав (ва) так было всегда. Если товар не оплачет и списывается просроченная кредиторская задолженность, права на НК нет. Только в этом письме рекомендуют корректировать НК и заполнять строку 16.1 Декларации, а раньше рекомендовали доначислять НО Вот консульта

Оценить
• 0
• 0

• Фу

Вот консультация за 2012 г отримані платником ПДВ товари/послуги, які не оплачені протягом терміну позовної давності, вважаються безоплатно отриманими. Враховуючи, що на підставі п. 198.3 ст. 198 р. V ПКУ за такими товарами немає факту їх придбання, тож права на податковий кредит щодо таких товарів/послуг платник ПДВ не має. Таким чином, якщо платник податку при придбанні послуг на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит, то він повинен відкоригувати суму податкового кредиту згідно із роз’ясненнями в Єдиній базі податкових знань (розділ 130 «ПДВ», підрозділ 130.10 «Коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту»). Враховуючи, що згідно з формою податкової декларації з ПДВ, затвердженою наказом ДПАУ від 25.01.11 р. №41 «Про затвердження Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», який зареєстровано у Міністерстві юстиції України 16.02.11 за №197/18935 (далі — декларація з ПДВ), не передбачено рядка для відображення коригування завищення суми податкового кредиту у разі списання кредиторської заборгованості перед постачальником, то платник податку на момент такого списання кредиторської заборгованості повинен визначити податкові зобов’язання з ПДВ на вартість безоплатно отриманих послуг. При цьому база обкладення ПДВ визначається відповідно до абзацу п’ятого п. 188.1 ст. 188 ПКУ у разі постачання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг без оплати, з частковою оплатою, у межах обміну, у межах дарування, у рахунок оплати праці фізособам, які перебувають у трудових відносинах із платником податку, пов’язаній із постачальником особі, суб’єкту господарювання, який не зареєстрований платником податку, іншим особам, які не зареєстровані платниками податку, база оподаткування визначається виходячи з їхньої договірної (контрактної) вартості, але не нижче від звичайних цін.

Оценить
• 0
• 0

• Эн

Стаття 192. Особливості визначення бази оподаткування в окремих випадках (порядок коригування податкових зобов'язань та податкового кредиту) В этой статье ничего об потере налогового кредита при списании безнадежной кредиторки не говорится. Моржет кто подскажет, на основании каких статей НКУ проводит сии действия? Только без тупорылых консультаций, пожалуйста. Потому что речь илет о суммах, ради которых и можно побороться в суде. Не банальная тЫща)) Плиз. Заранее благодарна.

Оценить
• 0
• 0

• Кити

у нас когда была проверка-проверили включена ли вся сумма (с НДС) в доходы и все

Оценить
• 0
• 0