Новые правила для регистрации в ЕРНН расчета корректировки

• Ольга

Интересно, как регистрировать корректировку к налоговой накладной, выписанной в 2014 году и которую не выдают покупателю (не плательщик НДС) ?

Оценить
• 0
• 0

• koty

На человеческом языке: с 01.01.2015 Корректировка к налоговой накладной которая увеличивает налоговые обязательства поставщика регистрируется поставщиком. Корректировка к налоговой накладной которая уменьшает налоговые обязательства поставщика регистрируется покупателем и проводиться в налоговом учете поставщиком, только после регистрации этой корректировки покупателем.

Оценить
• 0
• 0

• Наталя

koty, действительно, можно было написать коротко и ясно.

Оценить
• 0
• 0

• Елена

Koty, спасибо за вразумительное разъяснение!!!!

Оценить
• 0
• 0

• нива

Корректировку к н/н на возвраты товаров и предоплат делает поставщик, а регистрирует покупатель

Оценить
• 0
• 0

• ната

Господи у меня немного крышу сносит... Кто,что регистрирует. Я так поняла,что с нового года бухгалтерам придётся начать игру в покер по НДС. Кто первый зарегистрировал НН, тот и выиграл.

Оценить
• 0
• 0

• West

да уж... сплошное бинго......

Оценить
• 0
• 0

• Сергей

А расчет корректировки с "-" к НН, составленной в 2014 году, также будет регистрировать покупатель? Или это "ноу-хау" в регистрации будет касаться только НН и РК 2015 года?

Оценить
• 0
• 0

• Ден

А меня инересует всё же ответ на вопрос Ольги: я прдал не НДСнику товар - он вернкл, я сделал корректирову - и кто её будет регистрировать????? Записанный по новым правилам в графе контрагент "НЕПЛАТЕЛЬЩИК"))))) с номером 4000000000000????

Оценить
• 0
• 0

• Тат

Для Ден, Ольга читайте внимательнее последний абзац: "Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу, а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, підлягають реєстрації у Реєстрі таким платником податку."

Оценить
• 0
• 0

• Ласточка

Господи, за что??

Оценить
• 0
• 0

• ГЕРОЯМ СЛАВА

Було ж нормально, навіщо перевертати з ніг на голову,яке в цьому ПОКРАЩЕННЯ не розумію.

Оценить
• 0
• 0

• Ден

Тат, СПС!!!!! Как всегда всё самое интересное "в конце мелким шрифтом".

Оценить
• 0
• 0

• koty

В чем нормальность была? Моделируем ситуацию: 1. отгрузили-выписали н/н-отразили налоговые обязательства-20. 2. покупатель обнаружил недостачу, составил акт или предоставили ретроскидку по итогу месяца - выписали корректировку к н/н -уменьшаем налоговые обязятельства, а покупатель зе уменьшил свой налоговый кредит-забыл или у него к уплате лезит.... А теперь круговая порука... И с точки зрения уплаты НДС как "бюджетоутворюючого" податку-это правильно т.е. НОпоставщика=НКпокупателя

Оценить
• 0
• 0

• А КААЛИЦИЯ ЧЁ Ж ???!!!

не отменют єту муть?

Оценить
• 0
• 0

• Алиса

Вот уроды-было же нормально,кто выписал-тот и корректирует,зачем опять все менять

Оценить
• 0
• 0

• Kapet

А кем выписывается и регистрируется корректировка к налоговой накладной, которая не увеличивает и не уменьшает налоговые обязательства поставщика? У нас куча таких РК: причина коррегування - корректировка номенклатуры товара, итоговая сумма - ноль.

Оценить
• 0
• 0

• Лена

Для Kapet постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;

Оценить
• 0
• 0

• Юлия

Сделали для того, чтобы с покупателя не сняли налоговый кредит нежданно и негаданно, а так сам себе регистрируешь рк на снятие кредита! что непонятного?

Оценить
• 0
• 0

• Юля

Чи вірно я розумію, що в декларації будемо відображати податкові зобовязання по першій події, а податковий кредит - тільки по зареєстрованих податкових накладних.Тобто якщо постачальник податкову накладну умовно за 30 січня зареєструє 10 лютого, і відповідно надасть мені її 10 лютого , то даний кредит я не маю права відобразити в декларації за січень?

Оценить
• 0
• 0

• Заец

Для Юли. Виходить що так. Поки покупець не зареєструє РК, зобовязання фірми не зменшуються.

Оценить
• 0
• 0

• LN

ДЕН з 01.01.15р." 12. У разі постачання товарів/послуг отримувачу (покупцю), який не зареєстрований як платник податку, та у разі складання податкової накладної за щоденним підсумком операцій у рядку "Особа (платник податку) - покупець" зазначається "Неплатник", а у рядку "Індивідуальний податковий номер покупця" відображається умовний ІПН "100000000000". А було 4000000000000. Може в когось це не проблема у мене сотнями ФОП яким надаємо послуги і які не є платниками ПДВ, бухгалтер мій уже пищить, за рік третій раз в карточках в 1С робити зміни, звичайно не важко, але часу потраченого жалко.

Оценить
• 0
• 0

• West

ну есть же срок регистрации НН - 15 дней. Почему вдруг нельзя включать НН в кредит, если ее в срок зарегистрировали, но в след. за отчетном месяце?

Оценить
• 0
• 0

• ната

Сейчас начнут регистрировать корр все подряд( чтобы наверняка или потому что, кто то, что то не до понял) ,а налоговая их будет все подряд Отфутболивать и разбирайся почему сам..

Оценить
• 0
• 0

• Привет

На человеческом языке: с 01.01.2015 Корректировка к налоговой накладной которая увеличивает налоговые обязательства поставщика регистрируется поставщиком. Корректировка к налоговой накладной которая уменьшает налоговые обязательства поставщика регистрируется покупателем и проводиться в налоговом учете поставщиком, только после регистрации этой корректировки покупателем. А если покупатель не зарегистрирует, или пропустит срок?

Оценить
• 0
• 0

• koty

Привет, "А если покупатель не зарегистрирует, или пропустит срок?" Исходя из текста разъяснения, поставщик не будет иметь права на уменьшение налогового обязательства. Глупо, не честно, но... Наличие подтверждающих документов о уменьшении налогового обязательства поставщика как, акт недостачи, брака, изменение цены и пр.пр.пр.(исходя из текста разъяснения) не спасут, а вот суд возможно ибо, правильно оформленная первичка свидетельствует об изменении взаиморасчетов между контрагентами, а посему, возможность бороться, с моей точки зрения, будет.

Оценить
• 0
• 0

• Лика

а кто выписывает кор-ку на возврат товара?

Оценить
• 0
• 0

• Света

покупая бракованный товар вы как правило его возвращаете,вам выписывают и присылают корректировку. так кто должен ее регистрировать?

Оценить
• 0
• 0

• для Привет

а для покупателя тоже ничего хорошего,этот товар попал в налоговый кредит и сидит в строке 10.1,надо уменьшить НК,а если не уменьшить -штраф.

Оценить
• 0
• 0

• Александра

А КААЛИЦИЯ ЧЁ Ж ???!!! 25.11.2014 11:48:41 не отменют єту муть? ****************************************** Каолиция это поддерживает. Она собралась отменить только НДС-счета. 3.11.4.РЕФОРМУВАННЯ системи адміністрування податкових накладних.

Оценить
• 0
• 0

• Александра

Света 25.11.2014 15:07:09 покупая бракованный товар вы как правило его возвращаете,вам выписывают и присылают корректировку. так кто должен ее регистрировать? ***************************** Получается, что все коригування на МИНУС регистрирует первым ПОКУПАТЕЛЬ. Все коригування на ПЛЮС первым регистрирует ПРОДАВЕЦ.

Оценить
• 0
• 0

• для Юли

НН считается по дате,а не по дате регтстрации.если выписана январем ,то и бери за январь,не обращай внимания на дату регистрации,единственное не пропустить 15 дней,уложиться в срок.

Оценить
• 0
• 0

• Света

Александра,а выпишут в январе,пришлют в феврале,давно пройдет 15 дней и тогда в каком месяце надо корректировать(дод.1)?! вообщем полный маразм наших горе-правителей.доскакались .

Оценить
• 0
• 0

• Тат

я, как покупатель, возвращаю поставщику товар, в каком виде и как поставщик должен мне передать корректировку, что бы я ее зарегистрировала?

Оценить
• 0
• 0

• Бухальтериса

Друзья помогите! Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией. Была от покупателя предоплата в феврале по договору "А", соответственно нн накладная выписана, зарегистрирована и покупателю отдана, чуть позднее мы с ними заключаем договор "Б", оплат по договору "Б" нет, спустя время, заказчики просят пересмотреть стоимостные показатели договора "А" и приходит письмо от заказчика, о том, что в апреле он ошибочно переплатил по договору "А", и просит эти "переплаченные" деньги считать в пользу договора "Б". Вопрос - что делать? РК с минусом по договору "А" - это само собой, а вот дата события РК к договору " Б", и к какой налоговой ее клеить, если оплат и поставок еще не было?

Оценить
• 0
• 0

• анна

для Бухальтериса А если сделать РК двумая строчками -А +Б?=0

Оценить
• 0
• 0

• Lis

Ден, смотрите последний абзац "Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу... підлягають реєстрації у Реєстрі таким платником податку." т..е если регистрируются продавцом.

Оценить
• 0
• 0

• Александра

Бухальтериса 25.11.2014 17:15:15 Друзья помогите! Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией. Была от покупателя предоплата в феврале по договору "А", соответственно нн накладная выписана, зарегистрирована и покупателю отдана, чуть позднее мы с ними заключаем договор "Б", оплат по договору "Б" нет, спустя время, заказчики просят пересмотреть стоимостные показатели договора "А" и приходит письмо от заказчика, о том, что в апреле он ошибочно переплатил по договору "А", и просит эти "переплаченные" деньги считать в пользу договора "Б". Вопрос - что делать? РК с минусом по договору "А" - это само собой, а вот дата события РК к договору " Б", и к какой налоговой ее клеить, если оплат и поставок еще не было? ******************************** Хоть я и не сторонник такой методики, но на сайте ГФСУ в "Загальнодоступному інформаційно-довідковому ресурсі" содержится такой вопрос-ответ (если пойдете такой методикой, то Вам легче будет доказать инспектору, что Вы действовали по указаниям ГФСУ). http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques 101.05 Чи виникає податкове зобов`язання з ПДВ, якщо покупець повернув частину товару, а кошти, отримані за товар, залишаються у продавця та будуть зараховані в рахунок оплати за іншою поставкою товарів? Коротка: В день повернення товару на підставі розрахунку коригування постачальник має право відкоригувати суму податкового зобов’язання, а покупець повинен відкоригувати суму податкового кредиту. У разі якщо на дату повернення товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на цю дату повинен виписати окрему податкову накладну на інші товари та відповідно нарахувати податкові зобов’язання. Повна: Згідно із п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню. Відповідно до форми розрахунку коригування, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 30.01.2014 за № 185/24962 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної, оригінал розрахунку коригування надається покупцю товарів/послуг. Копія залишається у продавця. Пунктом 187.1 ст. 187 ПКУ визначено, що датою виникнення податкових зобов’язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Згідно із п. 201.4 ст. 201 ПКУ податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця. Таким чином в день повернення товару на підставі розрахунку коригування постачальник має право відкоригувати суму податкового зобов’язання, а покупець повинен відкоригувати суму податкового кредиту. У разі якщо на дату повернення товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на цю дату повинен виписати окрему податкову накладну на інші товари та відповідно нарахувати податкові зобов’язання.

Оценить
• 0
• 0

• 25/11/14

Александра, как и всегда, спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Александра

Пожалуйста...

Оценить
• 0
• 0

• Бухальтериса

Александра, спасибо огромное, очень сильно Вам благодарна! Богатырского Вам здоровья!

Оценить
• 0
• 0

• Александра

Спасибо, Ваши слова - да Богу в уши...)))

Оценить
• 0
• 0

• Ольга

Интересно, как регистрировать корректировку к налоговой накладной, выписанной в 2014 году и которую не выдают покупателю (не плательщик НДС) ?Ведь в 2014году такая налоговая накладная не подлежит регистрации.

Оценить
• 0
• 0

• Ирка

Всем привет!!! Кто знает и может подсказать можно ли в 2015г. выписывать нулевые корректировки на изминение номенклатуры?

Оценить
• 0
• 0

• Діана

Можливо хтось в курсі і реєстрацію коригувань покупцем відмінили??? Чи це черговий збій в медку? Відправила вже близько 50 документів контрагентам, повідомлення про підтвердження приходить, але ще ні одна не зареєстрована. Щойно хотіла відправити ще одну партію коригуючих, а функція "Відправити контрагенту" недоступна, тільки "Відправити в ДПС" як і до 2015 року...

Оценить
• 0
• 0

• Елена

Діана Проверьте в настройках Медка "Первинні документи" -"Налаштування обміну документів" де стоїіть крапочка, якщо "тільки реєстрація", то контрагенту не відправите.

Оценить
• 0
• 0

• Лилия

ну а если этот РК просто исправить ошибку.... как тут быть?? кто регистрирует РК??? Продавец зарегистрировал НН в едином реестре и сделал ошибку в номере и дате договора. Он делает расчет корректировку РК, чтобы обнулить данные в реестре ( продавец,зарегистрирует это РК) и выписывает новую НН с правильными данными.

Оценить
• 0
• 0