Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


09.12.14
3064 90 Печатать

Какие налоговые накладные с 2015 года подлежат регистрации в ЕРНН без требования относительно наличия размера регистрационной суммы

   Государственная фискальная служба Украины разъяснила, какие налоговые накладные и расчеты корректировки подлежат регистрации в ЕРНН без соблюдения требований касательно наличия соответствующей регистрационной суммы. К их числу отнесены:
   
   - налоговые накладные, составленные по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится до 01.01.2015 г., и, в соответствии с требованиями НКУ, подлежат регистрации в ЕРНН, но не были зарегистрированы в ЕРНН до 01.01.2015 г .;
   
   - расчеты корректировки, составленные до 01.01.2015 г., и, в соответствии с требованиями НКУ, подлежат регистрации в ЕРНН, но не были зарегистрированы в ЕРНН до 01.01.2015 г., а также расчеты корректировки, составленные после 01.01.2015 г. к налоговым накладным, составленным по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится до 01.01.2015 р.
   
   Данные расчеты корректировки подлежат регистрации в ЕРНН поставщиком товаров/услуг.
   
   Также налоговики ответили на вопрос, какие налоговые накладные и расчеты корректировки не принимают участия в исчислении регистрационной суммы:
   
   - налоговые накладные, составленные по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится до 01.01.2015 г. (независимо от факта регистрации их в ЕРНН и периода, в котором они были включены в налоговый кредит, а также независимо от того, были ли они включены в состав налогового кредита) и расчеты корректировки к этим налоговым накладным (независимо от даты их составления и факта регистрации их в ЕРНН);
   
   - налоговые накладные, составленные получателями услуг, поставляемых нерезидентами, место поставки которых находится на таможенной территории Украины, по операциям по поставке данных услуг, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится на декабрь/IV квартал 2014 года, сумма НДС которых была включена в состав налоговых обязательств за отчетный (налоговый) период декабрь/V квартал 2014 года. (Здесь же налоговики разъяснили, что соответствующая сумма НДС включается в состав налогового кредита за отчетный (налоговый) период январь/I квартал 2015 года).
По материалам Интерактивная бухгалтерия
Рубрика:

Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.

Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.

Комментарии
  • ОК
10.12.14 00:18

я щось не зрозуміла таке - - налоговые накладные, составленные по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится до 01.01.2015 г., и, в соответствии с требованиями НКУ, подлежат регистрации в ЕРНН, но не были зарегистрированы в ЕРНН до 01.01.2015 г .; Об"ясніть мені будь ласочка?

Ответить
  • Вд
10.12.14 01:51

Первое событие 25 декабря 2014 (например), срок регистрации такой налоговой до 9 января 2015 г. Про это речь)

Ответить
  • koty
10.12.14 07:38

Сами поняли чего написали? А что до 01.01. 2015 этого делать не нужно было?

Ответить
  • Мечта
10.12.14 07:40

правильно Вд пояснил

Ответить
  • hela
10.12.14 07:45

koty Ключевые слова - "без соблюдения требований касательно наличия соответствующей регистрационной суммы". Все остальные НН регистрировать тоже нужно будет, но для этого нужно будет иметь сумму на спецсчете по формуле

Ответить
  • Ворон
10.12.14 08:03

Товарищи бухгалтеры!!! Подскажите, а как регистрировать в рознице, конечному потребителю ???? У меня аптека и в одном чеке бьется товар ндс 20% и 7% отдельными строками и в конце дня формируется отчет розничной продаже в разрезе номенклатур и тоде в одном документе....и как мне теперь сформировать "на основании" две отдельные налоговые одну на 20% и другую на 7% с номенклатурой ???? До сих пор они регистрации не подлежали и я в программе их "выписывала" одной строкой -"лекарственные препараты"....КТО МОЖЕТ ПОДСКАЗАТЬ...ПЛИЗ !!!!!

Ответить
  • ТВ
10.12.14 08:07

А я не совсем поняла: НН, выписанную в декабре 2014 г. и включенную в налоговый кредит в январе 2015 можно без проблем включать в кредит января без всяких там регистраций?

Ответить
  • *****
10.12.14 08:08

для ОК: если Вы использовали налоговый кредит по НК ,выписаной 25 декабря 2014г. , в декабре 2014г., то регистрировать ее не нужно, а нсли к этой накладной в 2015г. будет выписана корректировка, то тогда необходимо зарегистрировать и накладную и корректировку Вашим поставщикам, и если Вы будете эту НН показывать в декларациях за 2015г., она тоже должна быть зарегистрирована

Ответить
  • Юля
10.12.14 08:09

И я по рознице выписывала всегда одну итоговую НН - со строчкой "продажа в розницу по РРО такому-то", а теперь надо всю номенклатуру чтоли забивать???

Ответить
  • Леха
10.12.14 08:11

Для Ворон а что мешает Две строки в НН вбить?? одна то что 20% а вторая 7%

Ответить
  • Панда
10.12.14 08:35

Не совсем понятно-потому что это ОЧЕВИДНО! Регистрировать в январе налоговые накладные на которые есть 15 дней!! т.е. 25.12 обязательства а регистрируете 5 января- и налоговоки- О ЧУДО! ПОЯСНИЛИ ЧТО ЭТО МОЖНО СДЕЛАТЬ.

Ответить
  • Александра
10.12.14 08:38

***** 10.12.2014 09:08:43 для ОК: если Вы использовали налоговый кредит по НК ,выписаной 25 декабря 2014г. , в декабре 2014г., то регистрировать ее не нужно, а нсли к этой накладной в 2015г. будет выписана корректировка, то тогда необходимо зарегистрировать и накладную и корректировку Вашим поставщикам, и если Вы будете эту НН показывать в декларациях за 2015г., она тоже должна быть зарегистрирована ************************* Позволю себе не согласиться с Вашим выводом о том, что незарегенную в декабре НН уже не надо регить в январе. Если сумма НДС в декабрьской налоговой накладной (выписанной 25 декабря 2014г.) более 10.000 (или товар ввезенный) и бухгалтер не успел именно в декабре ее зарегить в ЕРНН, а воспользуется правом 15 дней (но при этом отразил ее в налоговом обязательстве декабря), то он в любом случае должен ее зарегить в январе в положенный срок - иначе не сработает условие Налогового кодекса (которое еще действует 31.12.2014 года). У покупателя тогда просто при проверке снимут налоговый кредит декабря.

Ответить
  • Юлия
10.12.14 08:48

Объясните мне пожалуйста, если у меня выписаны н.н. в период с 01.12.2014 - 17.12.2014 (значение НДС не превышает допустимые 10 тыс., товаров УКТЗЭД нет, соответственно эти н.н. не подлежат обязательной регистрации в едином реестре по нынешнему законодательству), а н.н. выписанные начиная с 18.12 с теме же условиями, но граничный термин регистрации у которых 15 дней истекает 01.01 - попадают под обязательную регистрацию? Т.к. граничный термин 01.01.2015 совпадает с вступлением в силу новых норм закона об обязательной электронной регистрации н.н. в независимости от суммы НДС и наличия иностранного товара. Разъясните пожалуйста????

Ответить
  • *****
10.12.14 08:48

для Александра : и так понятно, что я имела ввиду те накладные, которые не нужно регистрировать в 2014г., т.е. где НДС ДО 10000 грн., и в накладной нет импортных товаров, по таким накладным, если они не зарегистрированы, Вы и в 2014г. теряете налоговый кдедит, если не подали жалобу на поставщика

Ответить
  • *****
10.12.14 08:52

для Александра: извините, в тексте не дописала : по накладным, в которых НДС превышает 10000 грн. или если была поставка импортного товара, и при этом они не зарегистрированы и т.д.

Ответить
  • Ната
10.12.14 09:07

Т.е. если 25.12 выписали н/накладную, то зарегистрировать её можно в январе! верно?

Ответить
  • Александра
10.12.14 09:09

Юлия 10.12.2014 09:48:29 Объясните мне пожалуйста, если у меня выписаны н.н. в период с 01.12.2014 - 17.12.2014 (значение НДС не превышает допустимые 10 тыс., товаров УКТЗЭД нет, соответственно эти н.н. не подлежат обязательной регистрации в едином реестре по нынешнему законодательству), а н.н. выписанные начиная с 18.12 с теме же условиями, но граничный термин регистрации у которых 15 дней истекает 01.01 - попадают под обязательную регистрацию? Т.к. граничный термин 01.01.2015 совпадает с вступлением в силу новых норм закона об обязательной электронной регистрации н.н. в независимости от суммы НДС и наличия иностранного товара. Разъясните пожалуйста???? *************** НН, в которых сумма НДС менее 10.000 (если товар не ввезеный и т.д.) - не надо регистрировать ни до 01.01.2015 и после этой даты....

Ответить
  • Александра
10.12.14 09:10

Ната 10.12.2014 10:07:08 Т.е. если 25.12 выписали н/накладную, то зарегистрировать её можно в январе! верно? ****************** Как по старому - в течение 15 дней от 25.12.2014...

Ответить
  • Ната
10.12.14 09:14

Алескандра, спс!!!)))

Ответить
  • оба-на
10.12.14 09:23

написали элементарные вещи - причем очевидные... но как талантливо бестолково это сделано... половина бухгалтеров ломает голову над речевыми оборотами... извините, но мы уже ищем смысл, где его нет... есть кодекс... все остальное - кривое объяснение ГНИ...

Ответить
  • Юлия
10.12.14 09:26

Александра, т.е. весь декабрь работаем по старому, и я могу сдать отчет в январе по НДС за декабрь 2014 с незарегистрированными н.н. ( если у меня не было иностранного товара и не превышало значение НДС 10 тыс.) как по покупке так и продаже товара. Верно?

Ответить
  • Александра
10.12.14 09:36

Юлия - верно. Для декабрьской декларации - все по старому. В этой статье постарались объяснить, что, типа, даже если придется регить декабрьские, назовем их - "старые" НН, они не будут учитываться для "ограничителя", который заработает для новых январских правил...

Ответить
  • Natka
10.12.14 09:39

да, Юлия, все верно

Ответить
  • Юлия
10.12.14 09:39

Спасибо, Александра за разъяснение

Ответить
  • Таня
10.12.14 09:50

Підкажіть будь ласка! як бути коли податкова накладна виписана за щоденними підсумками в кінці дня "Товари в ассортименті" , а з 01.01.15 як ПН буде заповнювати

Ответить
  • наташа
10.12.14 09:58

Помогите понять Если налоговая получена от поставщика отечественного товара17 декабря 2014г. на сумму 29000,00 грн не включена в НК декабря,,то в январе я ее в кредит могу включить или НДС пропадает????????

Ответить
  • Ksana
10.12.14 10:03

Для наташи НДС не пропадет,вы можете включить в январе

Ответить
  • Ольга24
10.12.14 10:17

оба-на 10.12.2014 10:23:50 написали элементарные вещи - причем очевидные... но как талантливо бестолково это сделано... половина бухгалтеров ломает голову над речевыми оборотами... извините, но мы уже ищем смысл, где его нет... есть кодекс... все остальное - кривое объяснение ГНИ... +1, бестолковое разъяснение .

Ответить
  • тихо плачу
10.12.14 10:31

Да уж, этот официально-деловой канцелярский стиль кого хочешь загонит в тупик. Такие разъяснения - горе для бухгалтеров. Одно слово - тихо плачу.

Ответить
  • Изергиль
10.12.14 10:42

ОБМЕН НН между размыми ПО пока невозможен. http://liks.ho.ua/?p=654 Чтобы реализовать возможность обмена с 01.01.15 НН между ПО разных разработчиков, будет сделана доработка в M.E.Doc Online, который теперь выполнит роль интерфейса СДО, но Все пользователи других программ должны купить и установить доп M.E.Doc Online. ПИ ПИ ПИ ПИ ПИ ............................................... Звоню на МЕДОК ПИ ПИ ПИ ПИ ПИ ...................... Покращення только начинается! Кролика на шкурку!

Ответить
  • Елена 25
10.12.14 11:15

Тоже хотелось бы получить ответ нв вопрос по поводу регистрации нн. в рознице.Каждый день или 1 раз за месяц со штрафом .Номенклатуру товра указать в аптеках просто нереально,можноли товары в ассортименте?

Ответить
  • Sv
10.12.14 11:21

Давайте подумаем все вместе, как помочь тем кто нуждается в нашей поддержке Эти люди же часть нашего бухгалтерского сообщества. Они не проходили мимо и давали советы на форуме Не так легко «вывернуть душу наизнанку» и найти решимость рассказать о своей беде. И поэтому давайте поможем им кто как может Их - двое, а нас много Если не мы , то кто? http://buhgalter911.com/yaf/yaf_topics38.aspx (надеюсь, никаких правил сайта не нарушаю)

Ответить
  • accountant
10.12.14 11:36

Изергиль сегодня встречались с представителем Медка, Медок онлайн бесплатный модуль.

Ответить
  • accountant
10.12.14 11:38

Мало того они будут консультировать всех желающих относительно работы в Медок Онлайн

Ответить
  • Масяня
10.12.14 11:45

Да, статья до того тупая, что нет слов.Чуть ли не по буквам читала, чтобы уловить смысл, а потом еще сличала первую и вторую части сего "шедевра" - в чем отличие? Этож надо было так завернуть, многих, судя по комментариям, они-таки запутали. Очень понравилось предложение - кролика - на шкурку!!! Поддерживаю ++++++++++++++

Ответить
  • Да, уж
10.12.14 12:00

Открываешь бух.911 с надеждой быстренько пробежаться по животрепещущим новостям,а тут "Оба-на"- головоломка, причем "как талантливо бестолково это сделано" Оба-на +1

Ответить
  • Звёздочка
10.12.14 12:08

Елена 25 10.12.2014 12:15:03 Тоже хотелось бы получить ответ нв вопрос по поводу регистрации нн. в рознице.Каждый день или 1 раз за месяц со штрафом .Номенклатуру товра указать в аптеках просто нереально,можноли товары в ассортименте? Мне тоже на такие вопросы никто не дал ответ в налоговой говорят выписывайте одну накладная за месяц по каждому РРО на аптеки.

Ответить
  • Татьяна
10.12.14 12:30

Нужна консультация, пожалуйста! Частный предприниматель, общая система, плательщик НДС, вид деятельности аренда, работает с юр. лицом и плательщиком НДС и физ. лицом плательщиком ед. налога. Годовой доход 30 000 грн., обязательная выписка НН юр. лицу и НН02 физ. лицу. Вопрос - могу ли я сняться у учета как плательщик НДС до 01.01.2015 г. и каким образом потом выписывать НН юр. лицу? Если же не могу, тогда с 01.01.2015 г. я должна регистрировать обе НН в электр. реестре, или только НН юр.лицу?

Ответить
  • Ирина !
10.12.14 12:31

А капец и для чего же так путать бухгалтеров. Напишите кратко что 4 квратал 2014года дорабатываем согласно НКУ как и весь 2014год. А с 01.01.2015г. регистрации подлежат все ПН и РКО выписанные с 01.01.2015г.

Ответить
  • Lenka
10.12.14 13:20

Козлова на последнем семинаре убедительно просила всех бухгалтеров регистрировать ВСЕ ДЕКАБРЬСКИЕ НАЛОГОВЫЕ

Ответить
  • весна
10.12.14 13:22

підкажіть будь-ласка, я не можу зрозуміти, з 01.01.15 р будемо кожну под.накл. реєструвати в єдиному реєстрі ? Тепер , якщо МЕДОК буде готовий до обмінювання под.накл. ,як це буде.Зрозуміло,що под.накл.відправл. в податкову на реєстрацію,отримуємо повідомлення про її реєстрацію , но не можу зрозуміти ,як її відправляти своєму контрагенту , якщо в нього не МЕДОК ?

Ответить
  • *****
10.12.14 13:26

для Татьяны:до снятия с учета как плательщика НДС выписка НН обязательна, после ануляции плательщика НДС НН не выписываются. Для того, чтобы сняться с учета по НДС , Вам необходимо за 15 дней до конца месяца подать заявление в налоговую,но при этом помните, что все материальные остатки при ануляции НДС подлежат условной продаже (это если у Вас , как ЧП, основные средства, приобретенны с НДС, а также если у Вас есть задолженности перед контрагентами, также возникнет НДС. Извините за примитивность, но я поняла, что Вы ЧП, а не бухгалтер.

Ответить
  • Марууууся
10.12.14 13:35

Татьяна 10.12.2014 13:30:35 Нужна консультация, пожалуйста! Частный предприниматель, общая система, плательщик НДС, вид деятельности аренда, работает с юр. лицом и плательщиком НДС и физ. лицом плательщиком ед. налога. Годовой доход 30 000 грн., обязательная выписка НН юр. лицу и НН02 физ. лицу. Вопрос - могу ли я сняться у учета как плательщик НДС до 01.01.2015 г. и каким образом потом выписывать НН юр. лицу? Если же не могу, тогда с 01.01.2015 г. я должна регистрировать обе НН в электр. реестре, или только НН юр.лицу? ----------------------------------------------- Если правильно поняла - есть желание сняться с НДС по предпринимателю на общей системе, годовой доход которого 30000 грн. Можете сняться с НДС если налогооблагаемый доход за последние 12 календарных месяцев (не путать с годом) не превысил 300 000 грн. Но не забыть при снятии с учета отразить обязательную продажу (ОС, товары, материалы по которым в свое время был сформирован налоговый кредит). Если Вы сниметись с регистрации как плательщик НДС то о какой выписке НН может идти речь? ВЫ уже не НДС-ник и соответственно никакого отношения к НН иметь уже не можете. Если по состоянию на 01.01.15 предприниматель будет плательщиком НДС то ВСЕ налоговые накладные подлежат регистрации. Надеюся, что я Вас правильно поняла и помогла. Если нет то конкретизируйте вопрос и я постараюся ответить на него.

Ответить
  • бухгалтер
10.12.14 13:38

"НН, в которых сумма НДС менее 10.000 (если товар не ввезеный и т.д.) - не надо регистрировать ни до 01.01.2015 и после этой даты...." Так и не поняла с 01/01/2015 даже если не будет счетов по НДсС подлежат єлектронной регистрации все НН не смотря на сумму?

Ответить
  • начинающий
10.12.14 13:42

объясните пожалуйста если например у меня налоговая будет выписана (НО) 28/12/12 она подлежит регистрации т.к. сумма НДС 10356,00 я, же могу ее зарегистрировать в январе или необходимо в декабре, и еще весь декабрь работаем по старому, а то одни уже требуюют все налоговые в эл. виде.? Короче одним словом я запуталась.

Ответить
  • Татьяна
10.12.14 13:58

Для *****, Марууууся Выписываю НН по факту перечесления денег за аренду, налогового кредита нет, только обязательства. В налоговой проконсультировали так,снимаетесь с учета НДС в конце мес., заявление в произвольной форме, первого числа подаете декларацию, в дальнейшем выписываете НН юр. лицу без суммы НДС. Как мне быть с юр. лицом, после аннулирования НДС, что выписывать им - счет?

Ответить
  • Марууууся
10.12.14 14:14

Для Татьяны от Марууууся и ***** (мы знакомы с *****) Какой идиот (ка) Вас так проконсультировал ? 1. Налоговая накладная выписывается по 1 событию, а не по факту перечисления днег за аренду. 2. Как только предприниматель анулирует НДС он перестает быть плательщиком вышеуказанного налога и следовательно не имеет права выписывать НН ни с НДС ни без суммы НДС. В любом случае как до ануляции НДС так и после нее Вы выписываете своему покупателю акт выполенных работ (счет можно выписать по требованию)

Ответить
  • Татьяна
10.12.14 14:22

Для Марууууся Спасибо вам огромное!

Ответить
  • Лукерия
10.12.14 14:23

Извините, я не поняла, ведь повальную регистр. перенесли на 1апреля, Объясните пож-ста

Ответить
  • Марууууся
10.12.14 14:25

Для Татьяны от Марууууся и ***** Всегда рады помочь. Ты... это, если шо заходи.

Ответить
  • Александра
10.12.14 14:57

бухгалтер 10.12.2014 14:38:38 "НН, в которых сумма НДС менее 10.000 (если товар не ввезеный и т.д.) - не надо регистрировать ни до 01.01.2015 и после этой даты...." Так и не поняла с 01/01/2015 даже если не будет счетов по НДсС подлежат єлектронной регистрации все НН не смотря на сумму? *********************************** В той фразе речь шла о "старых" НН (выписанных по 31.12.2014). Те, которые будут выписываться после 01.01.2015 года, назовем - "новые", надо будет регистрировать независимо от суммы НДСа в них...

Ответить
  • Александра
10.12.14 15:02

начинающий 10.12.2014 14:42:46 объясните пожалуйста если например у меня налоговая будет выписана (НО) 28/12/12 она подлежит регистрации т.к. сумма НДС 10356,00 я, же могу ее зарегистрировать в январе или необходимо в декабре, и еще весь декабрь работаем по старому, а то одни уже требуюют все налоговые в эл. виде.? Короче одним словом я запуталась. ********************** Для этой НН "старые" правила - зарегистрировать в течение 15 дней. А просят некоторые потому, что некоторые крупные налогоплательщики участвуют в эсперименте (в пробных запусках со стороны налоговой, где-то такое читала), а может некоторые хотят и сами попробовать работу своих ПО по обмену электронными налоговыми накладными между партнерами.

Ответить
  • НН
10.12.14 15:02

А я все ще сподіваюсь, що відмінять електронне адміністрування ...А більше ніхто не сподівається??

Ответить
  • Александра
10.12.14 15:09

Татьяна 10.12.2014 14:58:50 Для *****, Марууууся Выписываю НН по факту перечесления денег за аренду, налогового кредита нет, только обязательства. ************************ Заинтригована... Вопрос 1: Вы сдаете в аренду имущество, которое находится у Вас в собственности? Вопрос 2: Вам оплачивают предоплатой за аренду?

Ответить
  • Олександра
10.12.14 15:10

Тоже хотелось бы получить ответ на вопрос по поводу регистрации нн. в рознице.Каждый день или 1 раз за месяц со штрафом .Номенклатуру товра указать в аптеках просто нереально,можноли товары в ассортименте?

Ответить
  • Олександра
10.12.14 15:13

Оказываем мед. услуги без НДС, выписываем НН "Неплатник", ознака 11. Тоже интересует вопрос можно ли раз в месяц ее выписать ?

Ответить
  • фигня
10.12.14 15:15

Ел.админ. НН отминили и с 01.01.2015 рег. повально НН не нужно!

Ответить
  • Shadow
10.12.14 15:20

для Марууууся по бюджету ведь НО возникают в момент поступления денет на счет. разве не так?

Ответить
  • Александра
10.12.14 15:24

наташа 10.12.2014 10:58:50 Помогите понять Если налоговая получена от поставщика отечественного товара17 декабря 2014г. на сумму 29000,00 грн не включена в НК декабря,,то в январе я ее в кредит могу включить или НДС пропадает???????? Ksana 10.12.2014 11:03:15 Для наташи НДС не пропадет,вы можете включить в январе ********************************* Ksana, поясните Вашу аргументацию, а то меня мучают...смутные сомнения....

Ответить
  • Бугемот
10.12.14 15:30

Лукерия На словох то ли перенесли, то ли отменили... Но на словах... В законодательных документах никакие изменения не зарегистрированы... Чекаемо!!!

Ответить
  • Александра
10.12.14 15:43

фигня 10.12.2014 16:15:10 Ел.админ. НН отминили и с 01.01.2015 рег. повально НН не нужно! ******************* http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість" Відповідно до пунктів 200-1.1 і 200-1.2 статті 200-1 Податкового кодексу України Кабінет Міністрів України постановляє: Видите какие пункты Налогового кодекса регламентируют электронное администрирование? А теперь гляньте, какие пункты говорят об электронной подаче НН... Поэтому у меня ощущение, что отменят именно электронное администрирование, а электронную подачу НН оставят... Но поживем - увидим...

Ответить
  • Марууууся
10.12.14 15:43

Shadow. Не въехала - по какому бюджету? Налоговые обязательства возникают по первому событию, если 1 обытие было деньги - то тогда по деньгам, а если акт выполненных работ- то по акту. Или я чего-то не поняла?

Ответить
  • Марууууся
10.12.14 15:53

Shadow. Дошло. В бюджетных организациях, да - по поступлению денег, а во всех остальных случаях по первому событию.

Ответить
  • ---
10.12.14 15:58

А что значит не принимают участия в исчислении регистрационной суммы: ? Это как? я делаю корректировкув 2015 к НН за 2014 - и ее сумма не будет попадать в декларацию ?

Ответить
  • 123456
10.12.14 16:10

фигня - никто, ничего еще не отменил.. - пока это только планы, проекты и предположения. вот когда примут закон - тогда и порадуемся. в данный момент готовимся к самому худшему, а там как получится..

Ответить
  • Александра
10.12.14 18:50

--- 10.12.2014 16:58:13 А что значит не принимают участия в исчислении регистрационной суммы: ? Это как? я делаю корректировкув 2015 к НН за 2014 - и ее сумма не будет попадать в декларацию ? ***************************** В декларацию попадет, но явно в какую-то особенную строчку. Явно эта строчка не будет участвовать в той формуле, которую предусматривает именно "электронное администрирование". Для Вашего случая кусок статьи стоит читать так: Государственная фискальная служба Украины разъяснила, какие ... расчеты корректировки подлежат регистрации в ЕРНН БЕЗ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ касательно наличия соответствующей регистрационной СУММЫ. К их числу отнесены: <...> - ....... расчеты корректировки, составленные после 01.01.2015 г. к налоговым накладным, составленным по операциям, дата возникновения налоговых обязательств по которым приходится до 01.01.2015 р.

Ответить
  • Александра
10.12.14 18:57

Марууууся 10.12.2014 16:53:08 Shadow. Дошло. В бюджетных организациях, да - по поступлению денег, а во всех остальных случаях по первому событию. *********************** Не совсем так... 187.7. Датою виникнення податкових зобов'язань у разі постачання товарів/послуг З ОПЛАТОЮ ЗА РАХУНОК БЮДЖЕТНІХ КОШТІВ є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов'язаннями перед бюджетом. У нее могут арендовать те, кто финансируется за счет государственного или местного бюджетов...

Ответить
  • Татьяна
11.12.14 09:21

Александра 10.12.2014 16:09:54 Татьяна 10.12.2014 14:58:50 Для *****, Марууууся Выписываю НН по факту перечесления денег за аренду, налогового кредита нет, только обязательства. ************************ Заинтригована... Вопрос 1: Вы сдаете в аренду имущество, которое находится у Вас в собственности? Вопрос 2: Вам оплачивают предоплатой за аренду? ************************ Александра, сдаем в аренду нежилые помещения, оплату перечисляют месяц в месяц в 20-х числах. По факту поступления денег,возникновения нал. обязательства, выписываю НН.

Ответить
  • oper
11.12.14 09:35

Разъяснили...Осчасливили - декабрь доживаем по-старому, а с тем беспределом,что нам навязывают с 01.01.15 типа все уже тихо согласились? Напоминает старый совковый анекдот "А веревку с мылом из дому нести или прфсоюз выделит?"

Ответить
  • oper
11.12.14 09:40

Пардон за описку ПРОФСОЮЗ - если еще помните, что это такое...

Ответить
  • Александра
11.12.14 11:47

Татьяна Александра, сдаем в аренду нежилые помещения, оплату перечисляют месяц в месяц в 20-х числах. По факту поступления денег,возникновения нал. обязательства, выписываю НН. **************************** Тогда Вы делаете все правильно, так как 20 число (день поступления денег) для Вас - первое из событий, учитывая, что большинство оформляют Акт "предоставления услуг" в последний день месяца. Спасибо за ответ, а то отсутствие информации, когда заинтригована, мучило бы мозг....)))

Ответить
  • Татьяна
11.12.14 12:26

и меня интересует, что делать с розницей, до этого выписывала сводную за месяц а ТЕПЕРЬ? Для упрощения: две сводных НН до 15 числа и до конца месяца----без штрафов!

Ответить
  • Татьяна
11.12.14 14:10

Татьяна Александра, сдаем в аренду нежилые помещения, оплату перечисляют месяц в месяц в 20-х числах. По факту поступления денег,возникновения нал. обязательства, выписываю НН. **************************** Тогда Вы делаете все правильно, так как 20 число (день поступления денег) для Вас - первое из событий, учитывая, что большинство оформляют Акт "предоставления услуг" в последний день месяца. Спасибо за ответ, а то отсутствие информации, когда заинтригована, мучило бы мозг....))) **************************** Александра, тогда подскажите мне еще пожалуйста, если я снимаюсь с учета как плательщик НДС, что мне нужно будет предоставлять юр. лицу взамен НН? Счет?

Ответить
  • oper
11.12.14 16:07

Такое впечатление, что у всех предприятий масса свободных оборотных средств, которые некуда девать, кроме как замораживать на спецсчетах, а все бухгалтера от нечего делать ждут-не-дождутся 01.01.2015 - когда же уже начнется электронное администрирование НДС - до того спокойно все реагируют на подобные "разъяснения"!!! Это у меня одной паника - ЧТО ДЕЛАТЬ? - чтобы этого не случилось или хотя бы что можно успеть сделать до 01.01.2015, чтобы хоть как-то минимизировать негативные последствия для предприятия от грядущих новшеств???

Ответить
  • Александра
11.12.14 16:27

Татьяна Александра, тогда подскажите мне еще пожалуйста, если я снимаюсь с учета как плательщик НДС, что мне нужно будет предоставлять юр. лицу взамен НН? Счет? ********************* Для начала. Если Вы снимаетесь с категории плательщика НДС не с 1 числа месяца, то обратите внимание на то, что тогда у Вас будет за этот месяц как бы два Акта "выполненных работ/услуг" (так большинство делает в подобной ситуации). Первый - за дни, когда еще плательщик НДС, второй - за дни, когда неплательщик. Соответственно, что период, когда еще плательщик НДС, надо правильно оформить НН (в зависимости от даты предоплаты предоплаты и даты "спрыгивания" с НДС). Счет - это по желанию (это как бы плановый документ). Акт, акт и еще раз акт...

Ответить
  • Антон
11.12.14 21:42

Кто понял формулу какую сумму можно выписывать в накладных? Как я понял согласно Постановление Кабмина № 569 от 16.10.2014г. формула перечисления средств на спец счет такая Σ Накл = Σ НаклОтр + Σ Митн + Σ ПопРах – Σ НаклВид – Σ Відшкод – Σ Перевищ. Получается если я продал товара на 300 тыс НДСа (Σ НаклВид), а закукил на 200 тыс НДСа (Σ НаклОтр), то для того чтобы выписать накладную на 300 тыс НДСа (Σ Накл), я должен использовать расчет Σ Накл (300 тыс) = Σ НаклОтр (200 тыс) + Σ Митн + Σ ПопРах – Σ НаклВид (300 тыс)– Σ Відшкод – Σ Перевищ. отсюда следует - Σ ПопРах = Σ НаклВид (300 тыс)+Σ Накл (300 тыс) -Σ НаклОтр (200 тыс)= 400 тыс грн????? ЭТО ЧТО??? получается у меня постоянно должны висеть РЕАЛЬНЫЕ деньги на ВИРТУАЛЬНОМ счету, которые я даже в оборот пустить не могу. А как же нормальный расчет ПРОДАЛ на 300, КУПИЛ на 200 - разнице на спецсчет. ИЛИ Я ЧТО-ТО НЕДОПОНЯЛ???? Кто понял РОЗЪЯСНИТЕ.

Ответить
  • Антон
11.12.14 21:44

Почему вас так интересует регистрация НДС в едином реестре, при том что у вас постоянно будут висеть "мертвые" деньги на спец счете????

Ответить
  • Анна
12.12.14 22:32

К чему кипиш? Ну не будет всё это работать с 01.01.2015!.....

Ответить
  • Звонила в налоговую
14.12.14 20:45

Говорю где мой спец счет, они типа вы так сильно хотите говорю да хочу, они говорят мы не открываем открывает казнаейство и вообще девушка у нас распоряжений консультировать по этому поводу нет и мы мол ничего не знаем.Нормально отдел НДС!?До 25 у них по правилам открыть всем счета и оповестить всю украину об этом)))Ну и военку мы уже здали за 3 квартал блак кто выдал?До сих пор волнует вопрос а почему товарищи бухгалтера не могут полуить по 170 ну или 510 за неисполнение сроков?Всем же было приятно получить такое. ну не успели вот моральная компенсация, думаю если всех на месяцок зп лишить на 170 для всех бы хватило)))

Ответить
  • Дарья
15.12.14 14:41

Антон, вы все правильно поняли изначально Чтобы зарегистрировать вами выписанную НН на сумму 300 тыс. (где 50 тыс.НДС) грн., вы, имея от вашего поставщика зарегисрированную им НН на сумму 200 тыс.грн. (где 33,33 тыс.грн НДС), должны на спецсчет НДС перечислить безвозвратно разницу 50 тыс грн. - 33,33 тыс.грн.=16,67 тыс.грн. НО: 1. у вас есть 15 дней на регистрацию (надо обязательно учитывать "некоторую заторможенность" работы системы) 2. НН от поставщика: 2.1. если она на дату регистрации вашей НН на сумму 300 тыс.(50 тыс.НДС) еще не зарегистрирована, то вы или пополняете спецсчет НДС на сумму 50 тыс.грн., или ждете регистрации вашим поставщиком его НН для вас (конечно это предпочтительнее), но помнить надо, что их (налоговой) сервер может висеть, может обновлятся данные раз в несколько дней и т.д., и если ваш поставщик вообще в 15 дней не смог зарег.свою НН, то вы ею не можете воспользоватся вообще (дод.8 с жалобой не дает такого права с 01.01.15) 2.2. если она на дату регистрации вашей НН зарегистрирована - смело используйте. 3. Спецсчет НДС - деньги в один конец, по окончании месяца и подачи вами отчетности - по решению Налоговой , согласно вашей деклараци (которая принята) сумма указанная в декларации будет списана казначейством в бюджет, как уплата налога. т.е. эти вами уплоченные 16,67 тыс.грн. , но это в том случае, если ваш поставщик зарег.свою НН, а если нет, то НК нет, и сумма со спецсчета уйдет 50 тыс.грн (которую вы же сами и покажете в декларации). Но это все только идеальные случаи. В жизни все намного не логичнее - это не разработан порядок работы всей электронной системы. Самая большая сложность - это не то, как расчитать или зарегистрировать, а в том, как будет работать данная электронная система. например, ваш поставщик зарегистрировал свою НН в реестре НН, вам прислал ее электронный вариант, в реестре НН вы ее видете, для регистрации своей НН вы направляете ЗАПРОС на сумму вашего лимита, и тут новость, оказывается из-за того, что вся страна занимается с вами одним и тем же одновременно, у них висит сервер и вы получаете ответ на запрос спустя 3 дня , или их система все по той же причине обновляется один раз в три дня (а ваш поставщик зарегистр.свою НН только вчера (или сегодня)) и следующее обновление их системы будет только через два дня , и данные полученные вами от налоговой по вашему запросу уже устарели и вам надо начинать все заново... Собираются отменить не регистрацию НН и ее электронную форму (с 01.01.15 бумажных НН не будет в любом случае), а регистрацию по этой формуле и спецсчета НДС, т.е. все, абсолютне все НН с 01.01.15 будут в эл.форме и подлежат регистрации, но собираются отменить именно формулу расчета лимита и спецсчета НДС. (которая, с 01.01.15 считается выдынной, если вы пересылаете своему покупателю

Ответить
  • BUH
19.01.15 16:25

Извините, я так и не поняла, могу ли я включить обычную НН за декабрь ( до 10000 НДС, и без ЗЕД) в налоговый кредит января? или эти суммы налогового кредита безвозвратно пропали?

Ответить
  • Анна
28.01.15 14:26

Кто-нибудь знает как нужно правильно заполнить НН выписанную по итогом ежидневных операций ( розничная торговля)??? что нужно писать в графе покупатель и в графе ИНН??? Ставлю ноль не принимают

Ответить
  • Ольга
28.01.15 14:58

Подскажите пожалуйста, если была зарегистрирована Н.Н. с неправильной суммой, я могу сделать корректировку?

Ответить
  • Павел
28.01.15 15:06

Подскажите пожалуйста,можно ли зарегистрировать Н.Н. за 2014 год в 2015?

Ответить
  • Наталья
29.01.15 12:50

Пытаюсь зарегистрировать корректировку, которяф выписана после 01.01.2015 года к налоговой накладной которая выписанв до 01.01.2015 и не подлежала регистрации...Медок не пропускает, не регистрирует, потому что не видит декабрскую налоговую накладную.

Ответить
  • Елена
03.02.15 22:34

Подскажите пожалуйста, декабрьские налоговые накладные в декларации за январь 2015г.можно отражать или нет?

Ответить
  • ольга
04.02.15 20:25

если налошовая віписана 25 января 2015г зарегистрирована 2 февраля 2015г можна ее включать в реєстр за январь или все же за февраль

Ответить
  • Лариса
05.02.15 14:00

Поясните пожаллуйста как лучше поступить. ООО отружает товар(муку)неплательщику НДС,было 2 накладных 19 и 28 января 2015 года суммы небольшие до 5 тыс гривен,по закону плательщик НДС не должен их регистрироватьв ЕРНН(тк отгрузка неплательщику и сумма накладной меньше 10 тыс.грн.),но по желанию может зарегистрировать все накладные.Послала их на регистрацию(просто чтобы знать как это делаеться в программе,ведь с февраля всем надо все регистрировать)Первоначально не приняли обе(виявлены помилки-не визначений податковий номер платника,),т.е. я укзала Фио и ноль в едином податковом номере покупателя,после возврата-исправила,написала-неплательщик и №100000000000 Отправила вторично,ту что за 28 число-приняли,а за !9-нет с формулировкой" податкову накладну виписано за минулий період17 днів після реєстрації,для прийняття документу,вам необхідно надати розрахунокко регулювання податкової накладної до 0,00 06,02. 2015 года.Как можно составить расчет корректировки,если у менясама накладная количество,цена,стоимость-все без изменнения.Приймут ли Декларацию НДСесли я не буду ничего составлять -никаких корректировок,а просто покажу выписанную,но не зарегистрированную 19.01 накладную?или как лучше поступить-подскажите пожалуйста. Спасибо.

Ответить
  • Виктория
07.02.15 15:35

Подскажите , если в налоговый кредит в декабре 2014 не была включена НН ,сейчас я должна сделать Реестр налоговых за декабрь -порция 2 и заявить НН?Спасибо!

Ответить
  • Елена
17.02.15 12:46

Извините, я так и не поняла, могу ли я включить обычную НН за декабрь ( до 10000 НДС, и без ЗЕД) в налоговый кредит января? или эти суммы налогового кредита безвозвратно пропали?

Ответить
Комментирование новости отключено
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям