Обсуждение свежего номера журнала «Бухгалтер911»

• Наталія

Несвоєчасно зареєстрована податкова накладна Нереєструється як мені відправити податкову накладну покупцю ДЯКУЮ

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Доброе утро! На всякий случай напоминаю: здесь мы обсуждаем именно свежий номер "Бухгалтер 911". Щодо вашого питання, Наталія, то спочатку скажіть, чи перевищує сума ПДВ у цій податковій накладній 10 тіс. грн. Адже податківці дозволяють не реєструвати "січневі" податкові накладні, у яких цей показник не перевищується.

Оценить
• 0
• 0

• Світлана

Мене цікавить ЄСВ з "мінімалки" - що в ньому нового з 01.01.15 року? Чи мінімалка чи не мінімалка все рівно нараховуємо і утримуємо ЄСВ відповідно 36,76% і 3,6%. Чи щось не так?

Оценить
• 0
• 0

• Світлана

По поводу одиниць виміру в класифікаторі. У нас є така одиниця виміру як тоннопроценти. В переліку класифікатора цієї одиниці немає. Як виписати податкову накладну з даною послугою, в якої одиниця виміру тоннопроценти?

Оценить
• 0
• 0

• Елена

Если работник был 15 дней в отпуске без сохранения заработной платы согласно ст.26 Закона "Про отпуска", а за остальные отработанные дни месяца заработная плата меньше минимальной, то сума единого взноса также будет рассчитана от минимальной заработной платы или от насчитанной за отработанное время?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Світлана, стосовно заповнення ПН, це питання розглядалось у статті у поточному номері. Можете там прочитати. Якщо ж коротко: ми рекомендували вказувати там найбільш наближену по суті одиницю виміру (іншого виходу просто немає). Водночас, враховуючи останню позицію податківців щодо зазначення у гр. 5.1 слова "послуга", то не виключаю, що в майбутнбому вони дозволять вказувати в гр. 5.1 і нестандартні одиниці виміру (у тому числі ту, про яку запитали ви)

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Світлані. Щодо "новинок" ЄСВ, то можете прочитати поточний та попередній номер - там все є. Якщо ж коротко щодо "мінімалки", то для основних робітників база нарахування ЄСВ дійсно, у загальному випадку, "накручується" (тобто у частині нарахувань) із розміру не нижче "мінімалки" (це не стосується сумісників).

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Елена, да, исходя из минимальной... увы :(

Оценить
• 0
• 0

• Світлана

А якщо працівник звільняється або прийшов на роботу в середині місяця, і йому нарахована мінімальна або менше мінімальної, тоді з якої суми нараховується ЄСВ з мінімальної чи фактично відпрацьованої?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Світлана, у цьому разі з фактично відпрацьваної. Цей висновок є у свіжому журналі.

Оценить
• 0
• 0

• 777

Редакция 27.01.2015 08:53:39 ...Адже податківці дозволяють не реєструвати "січневі" податкові накладні, у яких цей показник не перевищується. А якщо я хочу таки зареєструвати ПН?! І раніше ж можна було реєструвати ЕПН менше 10 тис грн без імпортного товару

Оценить
• 0
• 0

• Людик

Редакція А якщо я відправила 18.01 податкову накладну з од. вим. не послуга, а грн. і код 2454., що в такому випадку робити. Говорили на семінарі, що існує лист податк. інс., що за січень місяць штрафних санкцій не буде. Ваша думка.

Оценить
• 0
• 0

• Валюша

Вопрос по ЭСВ. Если человек работает за основным местом работы, имеет месячный оклад выше минимальной, но получает согласно отработанного времени. Т.е. есть заявление от него о том, что работать он будет только 4 часа в день (не полный день). Предприятие это устраивает и ему начисляют согл.отработанного времени. База начисления получается меньше минимальной. Нужно ли доначислять ЭСВ?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Людик. Розкрию секрет :) саме такий варіант є найлогічнішим, адже він відповідає Порядку заповнення ПН. Водночас, те, як рекомендують заповнювати ПН податківці (цей варіант ви побачили у свіжому номері), зазначеним Порядком не передбачено. Що ж конкретно до цієї ситуації, то на мою особисту думку, заповнення ПН з "грн" та "2454" не повинно призводити до недійсності податкової накладної. На жаль, податківці з цього приводу поки що нічого не сказали. Чекаємо... Що ж стосується штрафів, то дійсно у січні штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН не накладають (лист ДФСУ від 19.01.2015 р. N 1403/7/99-99-19-03-01-17). Однак це стосується лише несвоєчасної реєстрації ПН.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Валюша, да, все именно так. Придется доначислять ЕСВ исходя из "минималки".

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

777. Особисто я не бачу нічого поганого у тому, якщо таку ПН зареєструвати. Принаймні, до жодного негативного наслідку це не призведе (тим паче, що дозвіл на нереєстрацію зазначених ПН слідує лише з консультації податківців).

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Подскажите ставку военного сбора с января 2015 года, при віплате юр.лица арендного платежа физ.лицу, военній сбор удерживается и перечисляется налоговім агентом?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Ирина, ставка ВС не менялась. Это 1,5%. Насчет порядка уплаты ВС в данном случае, да - сделать это стоит налоговому агенту-юрлицу.

Оценить
• 0
• 0

• 12345

Вопрос немного не по теме, но я уже отчаялась получить внятный ответ от налоговиков: как правильно сделать расчет корректировки к зарегистрированной налоговой накладной, если нужно исправить только дату договора поставки? Буду очень признательна если ответите.

Оценить
• 0
• 0

• Ольга

Нужно ли подавать письмо произвольной формы, на вновь принятых работников в январе м-це 2015г. в налоговую.

Оценить
• 0
• 0

• бух

20% за недоплату ЕСВ с этого года и 850 админки я правильно понимаю?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Ольга, не нужно. Порядка пока нет. Налоговики, в свою очередь, вот что сказали (в ЗИР-е): Разом з тим повідомляємо, що роз’яснення щодо застосування вказаної норми законодавства буде надано ДФС України після розробки та затвердження Кабінетом Міністрів України порядку повідомлення роботодавцями центрального органу виконавчої влади з питань забезпечення формування та реалізації державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

Оценить
• 0
• 0

• Мари

Скажите,пожалуйста.В номере написано что Воен.сбором облагается доход ФЛПшника.Это весь грязный доход?

Оценить
• 0
• 0

• Ольга

Зареєструвала ПН в ЄР датою виписки розхідної накладної-26.01.2015, а кошти зарахувались по банку 23.01.2015р., тобто помилка в даті виписаної ПН, як виправити в ЄР?

Оценить
• 0
• 0

• ирина

Если НН зарегистрирована и не указан код УКТЗЕТ то надо сделать корректировку и обратно зарегистрировать

Оценить
• 0
• 0

• Люда

спасибо огромное все работникам журнала за помошь

Оценить
• 0
• 0

• Люда

подскажите ЕСВ, предпринимателей на общей системи налогообложения при нулевом доходи нужно платить с 01.01.2015 и до каково числа, зарание спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

для Люды. Людмила, в Выпуске №4 Светлана Кепина делает вывод, что в таких месяцах ЕСВ начислять НЕ нужно. В предыдущем выпуске, редакции указывала, что в этом году ЧП ОБщ платит ЕСВ (авансовм) по прошлому году. А в конце года будет расчет. Если даже мнение ГФСУ изменится, можно будет все пересчитать.

Оценить
• 0
• 0

• єрика

Здравствуйте подскажите ,если предприниматель ,единщик,2 группа,отработал 1 квартал,мобилизовали,воюет до сих пор-как ему очитаться за год?

Оценить
• 0
• 0

• Татьяна

Стоимость услуг охраны по договору в месяц составляет 8000,00грн. Правильно будет в налоговой накладной указать одиниця виміру послуги - місяць и соответственно гр. 5,1 міс, гр. 5,2 0171, кількість 1?

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

вопрос к редакции по ЕСВ в свете абзаца 10 и 11 части 5 ст. 8 ЗУ №2464. Как Вы считаете следует начислять ЕСВ в ситуации с переходящими суммами (ставка 37%): Ситуация №1. В январе выплачиваем заработную плату и отпускные за январь 5000 и отпускные за февраль 300. К заработной плате и отпускным за январь - понятно 37%. Вопрос: к отпускным за Февраль 300грн., которые выплачиваем в Январе применяем 37% к 300грн. или к 1218грн.? Мое мнение - к 300грн. следует применять 37%, т. к. можно говорить, что начисления за Февраль (итогового начисления за Февраль) еще не было. Ситуация №2. В январе работник не выходит на работу, т. к. весь месяц находится на больничном. Больничный приносит только в конце февраля (за дни Января и за дни Февраля). Вопрос: как рассчитать ЕСВ за январь? Мое мнение - в январе ЕСВ не начислять, поскольку никакого начисления (зарплаты/доходоа) не было. В феврале получаем больничный лист. Определяем суммы за январь и февраль и определяем ЕСВ за январь и февраль. Ситуация №3. В январе работник работает несколько дней и зарабатывает 1000грн., далее находится на больничном. Больничный приносит только в конце февраля (за дни Января и за дни Февраля). Вопрос: как рассчитать ЕСВ за январь? Мое мнение - в январе ЕСВ начисляем по абз. 10 ч. 5 ст. 8, т. к. на 1218грн.х37%. В феврале получаем больничный лист. Определяем суммы за январь и февраль и определяем ЕСВ за январь и февраль.

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

Ситуация №4. На предприятии работает инвалид. Его з.пл. согласно штатному расписанию 1218грн., но работает он на 0,5 оклада. Предприятие начисляет ЕСВ по от 609грн. х8,41%, а не от 1218грн.?

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

12345 27.01.2015 12:45:22 Вопрос немного не по теме, но я уже отчаялась получить внятный ответ от налоговиков: как правильно сделать расчет корректировки к зарегистрированной налоговой накладной, если нужно исправить только дату договора поставки? Буду очень признательна если ответите. У меня была такая ситуация по январской НН, выписываете расчет кор-ки на нее и отправляете покупателю. Он ее регистрирует и вы затем выписываете новую НН и регистрирует При наличии отказа покупателем неправильно выписанной НН.

Оценить
• 0
• 0

• Ольга Федоровна

По-поводу уведомления 20-ОПП. С какого года нужно подавать эту форму? Если ранее эта форма не подавалась, а начать подавать ее с января 2015, какие последствия?

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

для Ольга Федоровна. 1. 20-ОПП - с 2011 года. 2 .штраф за неподачу. мнение ГФСУ - ст. 117.1 НКУ - 510грн. для юрлиц, мнение Фактор - штраф НКУ не установлен.

Оценить
• 0
• 0

• Людик

Татьяна А если за услуги вам будут частями перечислять,то как вы будите месяц дробить? Меня это тоже интересует.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Коллеги, доброе утро! Если что, вопросы увидел, разберем их с вами постепенно, в течение дня

Оценить
• 0
• 0

• 12345

Ирина Спасибо большое. Так и сделала, но покупатель пока РК не зарегистрировал.

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

Ситуация №5. У сотрудника заработная плата 1800грн. В январе он взял отпуск за свой счет. В результае з.п за Январь 2015 него 0грн., далее в Январе 2015 он болел и принес больничные за январь 2015г 500грн. Получается 800грн. меньше 1218. Выходит нужно рассчитать ЕСВ от 1218грн. по ставке "установленной для соответствующей категории плательщика" 37% или 33,2%. ? Что будет если в январе будет и зарплата 500грн. и больничный 300грн., рассчитывает ЕСВ от 1218грн. со ставкой 37% или 33,2? Мое мнение - в каждом из случаев считаем ЕСВ как произведение 1218грн. х 37%

Оценить
• 0
• 0

• Виктория

Если у сотрудника оклад 1220 грн, но согласно приказа по предприятию с 1 по 11 число был выходной, при этом зарплата за месяц получилась 1072 грн., с какой суммы начислять ЕСВ? С 1072 грн. или 1218 грн.

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

для Ольги в этой теме выше уже этот вопрос обсуждали "Елена 27.01.2015 09:26:49 Если работник был 15 дней в отпуске без сохранения заработной платы согласно ст.26 Закона "Про отпуска", а за остальные отработанные дни месяца заработная плата меньше минимальной, то сума единого взноса также будет рассчитана от минимальной заработной платы или от насчитанной за отработанное время? Редакция 27.01.2015 09:38:42 Елена, да, исходя из минимальной... увы :("

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

прошу прощения. Не для Ольги, а для Виктории 28.01.2015 13:15:09 Если у сотрудника оклад 1220 грн, но согласно приказа по предприятию с 1 по 11 число был выходной, при этом зарплата за месяц получилась 1072 грн., с какой суммы начислять ЕСВ? С 1072 грн. или 1218 грн.

Оценить
• 0
• 0

• Наталья

Относительно Военного Сбора. Наше предприятие приобрело и ФЛ легковой автомобиль в июле 2014 г. Оплата ещё не производилась. Хотим выплатить в феврале. До этого мы должны были удержать и перечислить только ЕСВ и ПДФО. А теперь? Нужно ли ещё удерживать ВС? Сделка произошла в прошлом году, а оплата в этом? Спасибо.

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

для Натальи 1. В части ЕСВ - считаю, что его нет. Это не услуга, а товар. 2. В части ПДФО (НДФЛ), да он может быть. Вот почему 173.2. Як Виняток із положень пункту 173.1 цієї статті, дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) протягом звітного (податкового) року одного з об'єктів рухомого майна у вигляді легкового автомобіля та/або мотоцикла, та/або мопеда, не підлягає оподаткуванню. Дохід, отриманий платником податку від продажу (обміну) протягом звітного (податкового) року двох та більше об'єктів рухомого майна у вигляді легкового автомобіля та/або мотоцикла, та/або мопеда, підлягає оподаткуванню за ставкою, визначеною пунктом 167.2 статті 167 цього Кодексу. 173.3. У разі якщо стороною договору купівлі-продажу об'єкта рухомого майна є юридична особа чи фізична особа - підприємець, така особа вважається податковим агентом платника податку та зобов'язана виконати всі визначені цим розділом функції податкового агента. При цьому податковий агент утримує податок за ставками, визначеними відповідно до пунктів 173.1 або 173.2 цієї статті з УРАХУВАННЯ інформації про ЧЕРГОВІСТЬ продажу рухомого майна, зазначеної платником податку у договорі купівлі-продажу чи в окремій заяві. 3. База для ВС и НДФЛ - совпадают

Оценить
• 0
• 0

• Сандро

для Натальи вот если ФЛ продает в течение года 2 или 3 раз - тогда действительно возникает вопрос в части ВС

Оценить
• 0
• 0

• Наталья

Спасибо всем за ответ.

Оценить
• 0
• 0