Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


03.08.15
4168 84 Печатать

Изменения в порядке формирования налогового кредита

   З 1 липня 2015 року набрали чинність зміни до Податкового кодексу України щодо порядку формування податкового кредиту та визначення податкових зобов’язань з ПДВ.
   
   Так, відповідно до абзацу дев'ятого пункту 45 розділу I Закону України від 28 грудня 2014 року N 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» з 01.07.2015 р. змінено деякі норми Податкового кодексу щодо порядку формування податкового кредиту.
   
   Зокрема, виключено пункт 198.4 статті 198 Податкового кодексу, згідно з яким суми податку на додану вартість, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг та необоротних активів, які призначаються для використання в операціях, що не є об'єктом оподаткування або звільняються від оподаткування, не належать до податкового кредиту.
   
   Крім того, змінено редакцію пункту 198.3 статті 198 Податкового кодексу, відповідно до якої податковий кредит звітного періоду формується незалежно від напряму використання придбаних товарів/послуг (в оподатковуваних чи неоподатковуваних операціях).
   
   Одночасно пунктом 198.5 статті 198 Податкового кодексу визначено, що платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 Податкового кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) в терміни, встановлені Податковим кодексом для такої реєстрації, відповідні податкові накладні за товарами/послугами, необоротними активами, під час придбання або виготовлення яких суми податку були включені до складу податкового кредиту, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання та/або починають використовуватися:
   
   а) в операціях, що не є об'єктом оподаткування відповідно до статті 196 Податкового кодексу (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 196.1.7 пункту 196.1 статті 196 Податкового кодексу);
   
   б) в операціях, звільнених від оподаткування відповідно до статті 197, підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу, міжнародних договорів (угод) (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 197.1.28 пункту 197.1 статті 197 Податкового кодексу);
   
   в) в операціях, що здійснюються платником податку в межах балансу платника податку, у тому числі передача для невиробничого використання, переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих необоротних активів;
   
   г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.
   
   Також внесено зміни до статті 199 Податкового кодексу, зокрема пунктом 199.1 зобов’язано платників податку, у разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 Податкового кодексу, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідні податкові накладні на частку сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях.
   
   Отже, якщо товари (послуги, необоротні активи) придбаваються для повного або часткового використання в операціях, зазначених у підпунктах "а" - "г" пункту 198.5 статті 198 Податкового кодексу, платник податку на дату їх придбання включає сплачену/нараховану при придбанні таких товарів/послуг суму ПДВ до складу податкового кредиту (за умови своєчасної реєстрації постачальником податкової накладної в ЄРПН). При цьому платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ на відповідний обсяг придбаних товарів (послуг, необоротних активів), що призначені для використання в операціях, визначених у підпунктах "а" - "г" пункту 198.5 статті 198 Податкового кодексу, та не пізніше останнього дня звітного періоду скласти
   
   
   
По материалам Територіальні органи ДФС у Житомирській області
Рубрика:

Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.

Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.

Комментарии
  • Елена
03.08.15 09:22

Коллеги, каким образом составлять эти налоговые по товарам, услугам использованным в нехоз деятельности? есть где-то инструкция? если это преобреталось по чекам через авансовый отчет? мне что номенклатуру всю вбивать?

Ответить
  • резидент
03.08.15 09:24

Коллеги, каким образом составлять эти налоговые по товарам, услугам использованным в нехоз деятельности? есть где-то инструкция? если это преобреталось по чекам через авансовый отчет? мне что номенклатуру всю вбивать? ----------------- Формально надо вбивать всю номенклатуру. Как приобретаось (по чеками или нет) не имеет значения. Никаких рекомендаций нет.

Ответить
  • Максим
03.08.15 09:33

Оленко, я особисто вважаю, що всю номенклатуру вбитвати не потрібно. Тим паче, якщо не помиляюся, п. 198.5 ПКУ тепер дозволяє складати за такими постачаннями зведену ПН за місяць. Зібрали усі негосппридбання за чеками протягом місяця - однією зведеною ПН нарахували - і все у декларацію! Щодо того, що писати у номенклатурі - тут дійсно потрібно чекати роз"яснень податківців. Але те, що не треба буде вбивати усю чекову номенклатуру - це однозначно.

Ответить
  • Максим
03.08.15 09:35

Житомирські податківці чомусь процитували стару редакції п. 198.5 ПКУ. Колеги, будьте уважні! У редакції Закону №643и ця норма звучить так: Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, ЗВЕДЕНУ ПОДАТКОВУ НАКЛАДНУ за товарами/послугами, необоротними активами (для товарів/послуг, необоротних активів, придбаних або виготовлених до 1 липня 2015 року, - у разі, якщо під час такого придбання або виготовлення суми податку були включені до складу податкового кредиту), у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися: а) в операціях, що не є об'єктом оподаткування відповідно до статті 196 цього Кодексу (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 196.1.7 пункту 196.1 статті 196 цього Кодексу); б) в операціях, звільнених від оподаткування відповідно до статті 197, підрозділу 2 розділу XX цього Кодексу, міжнародних договорів (угод) (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 197.1.28 пункту 197.1 статті 197 цього Кодексу); в) в операціях, що здійснюються платником податку в межах балансу платника податку, у тому числі передача для невиробничого використання, переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих необоротних активів; г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.

Ответить
  • возмущенная
03.08.15 09:38

теперь я должна это делать? Да нафига мне включать да еще и нараховувать зобовьязання ? Мне же проще не включать .

Ответить
  • Леонид
03.08.15 09:46

Що значить для негосподарської діяльності????

Ответить
  • Март
03.08.15 09:46

Думаю, что нужно указывать всю номенклатуру, а то потом как доказать, что ты туда включил.

Ответить
  • ВАля
03.08.15 09:49

возмущенная тогда у вас не сойдутся ваши цифры по НДС с их извлечением...

Ответить
  • Перші кроки
03.08.15 09:59

Мы покупаем воду в офис. Выписала сееб НН 31. 07 и зарегистрировала. Как теперь это в учете отразить? Какие поводки будут? УЖе какя-то информация есть?

Ответить
  • Натали
03.08.15 10:01

А если у меня предоплата по услугам на конец месяца, включать мне в налог.кредит или нет , Нужно начислять обяязательства по этому кредиту или нет?

Ответить
  • Просто Так
03.08.15 10:03

Для возмущенной, это необходимо для того чтобы уменьшить Вашу формулу ( получили кредит - начисли обязательства)

Ответить
  • Натали
03.08.15 10:14

Для перші кроки проводки д-т 84 к-т 631 , 6442- 631, 6415-6442, 84-6415.

Ответить
  • ppp
03.08.15 10:20

если нн по чекам не получали, то налоговую себе выписывать не надо

Ответить
  • Светлана
03.08.15 10:29

Уважаемые коллеги, помогите новенькой. пожалуйста!!! Если я плательщик НДС и оплатила услуги Медку на ФОПА без НДС 30.07.2015 г.и получила Акт выполненных работ. Что мне с этим делать? Нужно начислять себе обязательства или нет. Совсем запуталась... Заранее благодарю за помощь.

Ответить
  • Евгения
03.08.15 10:40

Светлана не путайте мух и котлеты. если вы покупаете услуги без НДС, то к налоговому учету НДС они не имеют отношения. по правильному они должны включаться в соответствующую строку декларации по НДС, но лично я вообще их никуда не ставлю, ибо на показатели декларации эти цифры влияния не оказывают, а время на обработку таких документов для декларации занимают. Начислять обязательства надо только в том случае, если покупаете что-то С НДС, а вот использовать в хоз.деятельности не можете или не будете.

Ответить
  • ИринаМ
03.08.15 10:42

туплю что ли? получается, что если приобрела с НДС-20%, но использую в операциях, которые "не є об'єктом оподаткування" и/или "звільнених від оподаткування", то должна начислить 20% обязательств? т.е. этим изменениями бюджетного возмещения уже получишь или я что-то не то думаю? еще как-то могу согласиться с "г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.", понятно, не всегда приобретается, то что имеет непосредственное отношение к хоз. деятельности

Ответить
  • ИринаМ
03.08.15 10:43

уточняю "т.е. этим изменениями бюджетного возмещения уже НЕ получишь или я что-то не то думаю?"

Ответить
  • Ольга
03.08.15 10:45

Те же вопросы: что писать в номенклатуре: коригування податк. зобов. или перечислять всю номенклатуру? И какой тип причины указывать, если "не для хоз деятельности"? Эта сумма должна попадать в стр 1 декларации?

Ответить
  • Светлана
03.08.15 10:54

Евгения, БОЛЬШОЕ СПАСИБО, я не профессионал, работаю на ФОПа с НДС. Раньше было просто, а сейчас не все успеваю понять.

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 11:01

ДЛЯ Максим Коллега, подскажите, почему вы решили, что сводная налоговая накладная может быть без номенклатуры????? Выписка сводной НН, как раз и предполагает весь перечень включать .

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 11:05

Для ИринаМ Так было всегда! Если ваши услуги или товары не облагаются НДС на выходе т.е нет НО, то каком НК может идти речь. Все абсолютно логично. В том и разница, что 0% это ставка налога, при которой вы имеете право на НК. Странно, вы бухгалтер и не понимаете сути.

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 11:08

Ольга Частичное НО, по льготируемой продукции, по моему частному мнению, тоже попадает в стр.1 декларации.

Ответить
  • Максим
03.08.15 11:40

Шановний (а) Lumiers. Я не вирішив, що ця зведена ПН буде без номенклатури. Я вирішив, що вона буде з узагальненою номенклатурою, оскільки зведена ПН, про яку говорить п. 198.5 (не плутати з класичною зведеною ПН на безперервні/ритмічні постачання) передбачає зведення інфи за усіма ПЗ, нарахованими через вхідний ПДВ у негосподарських придбаннях. Якщо відображати у такій ПН усю номенклатуру - втрачається власне сенс складання зведеної ПН. З таким самим успіхом можна було б і надалі складати окрему ПН на кожне негосподарське придбання. Що в нових умовах призведе до неймовірного зростання часу, який буде витратчатися на такі ПН. Якщо податківці дійсно роз"яснять, що треба перелічувати всю номенклатуру, зазначену у касових чеках - це буде гора зусиль, яка народить мишу. А інфа про номенклатуру і так є у вхідних документах. Можливо, я помиляюся, але здоровий ґлузд підказує саме таке рішення.

Ответить
  • Ирина
03.08.15 11:50

Ув. бухгалтера, помогите разобраться : отгрузка 27.07. НН еще не зарегистрированная т.к жду входящего НДС от поставщика ,соответственно счет в системе ЭАН не пополнен .Все операции пройдут августом сроки позволяют .Вопрос: в какой месяц пойдут НО и НК?

Ответить
  • Максим
03.08.15 12:01

Податківці ще ніц не знають щодо того, чи будуть вони вимагати усю номенклатуру (щойно телефонував). Вказівка ще не надійшла. Але якщо дійсно будуть вимагати усю номенклатуру - це буде така...

Ответить
  • RK
03.08.15 12:01

Для Ірина _ якщо ваші ПЗ і ПК виписані липнем і зареєстровані серпнем, але у відповідні до ПКУ терміни без порушень, то і ПЗ і ПК будуть по даті виписки цих документів. Про номеклатуру у зведеній ПН на умовні постачання. Думаю, що якщо виписати із зазначенням- умовне постачання згідно з реєстром , скласти собі реєстр прихідних документів, де є ці товари, якусь табличку, тощо- все одно потрібно якось це порахувати( копії документів із виділенням маркером позицій , по яких постачання і т.д.), то ніхто зобовєязання не зніме на підставі що номеклатура якась не така. Адмінштраф за порушення порядку заповнення при документальный перевірці- це вже обов'язковий платіж. Але порядку як такого і немає... Якось так

Ответить
  • Ирина
03.08.15 12:10

RK- спасибо Вам большое ) сама себя запутала ,все верно по первому событию (отгрузка,приобретении ) они и пойдут НО и НК. смутило меня пополнение счета августом СЭА ...

Ответить
  • ххх
03.08.15 12:13

подскажите, пожалуйста, а как это все счастье будет отображаться в Декларации по НДС. Конкретно:кредит распределялся в строках 15. И плюс еще насчитываешь себе обязательства. Не хоз. деятельность отображаеться в строке 14.1 или включать в 10.1? Если в строку 15 не распределять кредит, как в конце года заполнять дополнение 7 к Декларации по НДС?

Ответить
  • Максим
03.08.15 12:13

RK Згоден з Вами. якщо у зведеній ПН перелічувати усю номенклатуру, то наприклад у банків ця номенклатура буде на 500 позицій за місяць. Це маячня і абсолютно нікому не потрібна трата часу. А касові чеки є у Реєстрі і податківці якщо треба можуть його перевірити на предмет того, чи не замало ми собі нарахували ПЗ.

Ответить
  • Ира
03.08.15 12:24

А у меня "падучая" насчёт этой итоговой накладной в сроках её регистрации. У меня покупки по чекам видны только когда водитель приезжает с рейса и отчитывается. А налоговые выписывают и регистрируют без моего контроля. Получается меня нужно сидеть на низком старте 15 числа. И ждать пока все зарегистрируют на меня налоговые и тегда только быстренько регистрировать свои обязательства. А если зарегистрирую с опозданием, они отобразятся в следующем периоде. А если я заболею 15 числа, так что предприятию штраф платить?

Ответить
  • olga8356
03.08.15 13:16

Если не хоз. деятельность - тут понятно кол-во 1шт (1 усл) или 100% цена , причем не важно номенклатура перечислена или нет, получается НО=НК; а вот меня больше интересует второй вопрос : например у меня 55% НК который я имею право использовать, а 45 % НК не могу относить в кредит, т.к. он используется в операциях освобожденных от НДС, такой как телефония, инет и т.д. Если все это поместить в однну строку общей суммой и записать например обобщенное название "пункт 198.5 статті 198 Податкового кодексу б) в операціях, звільнених від оподаткування відповідно до статті 197, підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу..." поставить кол-во грн и сумму общую суммарную - получиться просто каша - не разберется в итоге не проверяющие потом не я откуда взялась эта сумма и из чего она складывалась. А если писать по-строчно, то тогда и цену нужно указывать и проценты котрые не могу отнести к НК и причем так же как и у поставщика: где услуга, где гривна, где метры квадратные...........Одно радует, потом можно сделать корректировку к такой накладной, или вообще уточненку подать.... И под каким кодам такую налоговую себе выписывать?

Ответить
  • RK
03.08.15 13:31

olga8356 ну чому ныхто не розбереться. Ви все одно для себе суму по частці якось рахуєте. Ми в свій час для ПК по експорту с/г робили копії вхідних накладних , на цих копіях ручцями все собі рахували, складали реєстр, а потім оформляли все одним рядком - бухдовідкою. Щось на кшалт того буде і у вас. Коли податківці приходили на перевірку ми цю папочку копій первиники з бухдовідкою і давали перевіряти. Нормально було. от якщо ви самі не знаєте що і звідки порахували, то вибачте... у вас не бухгалтерія....

Ответить
  • !!!!
03.08.15 13:35

А сюда относятся услуги по аренда, связь, интеренет?

Ответить
  • Анна
03.08.15 13:58

Честно, удивляюсь читая вопросы. У меня с нововведениями один вопрос-как заполнить номенклатуру? ВСЮ-тогда это просто бардак или это будет строка типа "нарахування ПЗ за липень по товарам/послугам/необоротним активам, які використовуються не у господарській діяльності" і загальна сума. У тех, кто распределяет НДС на облагаем.и необлаг. 15 строка пустая, не для хоз.деятельности с НДС - строка 14.1 тоже пустая. Все зарегистрировнные НН от поставщиков попадают в сроку 10, а потом уже корректируются выпиской Зведеної ПН на нарахування ПЗ в кінці місяця

Ответить
  • olga8356
03.08.15 14:10

RK, я просто люблю когда у меня все по полочкам разложено, а если все скопом в одну строку поместить, то и получается, что на ряду со всеми изменениями ежедневными в законодательсте, вспомнить что в ту строку поместил только и можно будет поднимая все записочки и бухсправки))). Коллеги звонили своим инспекторам (Харьков) - так вот там рекомендуют писать все номенклатуру....

Ответить
  • tatjana
03.08.15 14:16

Интересовалась в Киеве. Розъяснений нет. Я полагаю, что надо указывать всю номенклатуру. Но вот вопрос: Какое количество ствить в графе и какую цену.

Ответить
  • Людмила
03.08.15 14:17

юрлицо только льготируемые операции - раньше приобретали с НДС и приходовали на всю стоимость . Теперь приходую без НДС, формирую НК и на эту же сумму НО. Необходимо продублировать все полученные НН от себя и на себя же! А как это отразить в существующей отчетности ? БОЖЕ ! накажи этих долбодятлов !!!

Ответить
  • Ольга
03.08.15 14:33

Мы пишем "представительские расходы" , какая кому разница - это же не налоговый кредит, а обязательства, есть -есть - одной строкой, в папочку подкалываем первичный документ и бух.справку о начисленном НДС

Ответить
  • Нина
03.08.15 14:34

Для ХХХ Зачем обязательства начислять? Вы ж не весь кредит берете , а пропорционально % по налогооблагаемым операциям.По 1-й операции определяется % и до декабря его не меняете. А за декабрь корректируете по итогам года и отображаете в дод. 7. По- моему с 2014 года в этом смысле по товарам, услугам ничего не поменяли. По ОС убрали какой-то пересчет.

Ответить
  • tatjana
03.08.15 14:51

У меня есть продажи без НДС товара. Раньше распределяли услуги связи, доставку товара, приобретенные ОС. Теперь как? Услуга связи для НО Количество 1 цена ???? сумма понятна или количество 0,0001 цена и сумма понятна. Заморочили голову в край

Ответить
  • Жанна
03.08.15 14:57

У меня вопрос- мы продаем услуги на экспорт, которые не являются обьектом налогообложения НДС. Раньше приходовали все (основные средства, материалы, услуги ) , не выделяя НДС. НДС шел на расходы или на балансовую стоимость. Теперь я должна показывать налоговый кредит и выписывать по 100 налоговых накладных в месяц как условную продажу да еще и с номенклатурой? А что делать с бухгалтерским учетом???

Ответить
  • Не удержалась
03.08.15 15:03

Нина 03.08.2015 14:34:53 п. 198.4 - исключен, а в п. 198.3 внесені изменения. Теперь не перераспределяется Дт НДС при приобретении, а нач. налог.обязат. А у меня вопрос по п. 198.5 - там в подпунктах нет неоподатк.операц. по п.186.2, а мы тоже перераспределяли. ???

Ответить
  • Анна
03.08.15 15:15

Жанна, что делать с бухучетом-пока тоже загадка. А вот по поводу ваших 100 накладных-то получается да. Налоговики хотят,чтоб все,что на Вас зарегистрировано, было у Вас в строке 10, а потом доначисляйте НО, тем самым корректируя НК. Но, возможно нужно не 100, а 1 на единую сумму, тем более главное-чтоб были начислены НО на нужную сумму!!! Думаю, что никто не будет придираться там одна строка или 101, ведь Вы задекларировали и оплатили НДС. Какие еще вопросы?

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 15:24

ДЛЯ Максима Продолжая наш диалог, могу с вами на 100 % согласится, что с точки зрения здравого смысла нет необходимости указывать всю номенклатуру, но расскажите много-ли в нашем законодательстве вы видели здравого смысла. Так вот, по мнению налоговой и трудно с ними не согласиться : ст.201.1 У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: е) опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг; Но, не взирая на все выше сказанное...... Я исхожу всегда от обратного- что мне будет за нарушение?????? Снимут обязательства- ха. А штраф 170грн, всегда найдут за что применить. Так что думайте сами....... Я лично пишу материалы в ассортименте. Но это мое управленческое решение, на мой страх и риск!

Ответить
  • Жанна
03.08.15 15:25

Я очень надеюсь что все таки можно будет регистрировать только одну накладную. Вопрос в другом - как быть с бухучетом? Если раньше приходы от поставщиков мы проводили так: Дт (15, 20, 91, 92, 22) Кт 63 на сумму с НДС. И все НДС шли на расходы , то что делать теперь с 1 июля. Если мы будем выделять НДС проводками Дт 64 Кт 63 , то что с ним делать дальше?

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 15:26

Анна, Жанна С бухучетом, тоже есть несколько вариантов или относим начисленный НЛС на стоимость товара или на 949сч. Опять ваше решение......

Ответить
  • Lumiers
03.08.15 15:26

Извините опечатка НДС

Ответить
  • Жанна
03.08.15 15:31

Я очень надеюсь что все таки можно будет регистрировать только одну накладную. Вопрос в другом - как быть с бухучетом? Если раньше приходы от поставщиков мы проводили так: Дт (15, 20, 91, 92, 22) Кт 63 на сумму с НДС. И все НДС шли на расходы , то что делать теперь с 1 июля. Если мы будем выделять НДС проводками Дт 64 Кт 63 , то что с ним делать дальше? Я бы вообще не меняла бухучет, но хотелось бы чтобы наши ЗАКОНОДАТЕЛИ все-таки дали какие-то разьяснения!

Ответить
  • Анна
03.08.15 15:50

Проводки по бухучету с 949 счетом я уже встречала

Ответить
  • като
03.08.15 15:54

правильно, у нас тоже 9495/6435

Ответить
  • Жанна
03.08.15 15:59

если делать проводку Дт 949 Кт 643 на сумму НДС по покупке основных средств, то вся сумма НДС сразу ложится на расходы, хотя раньше сумма НДС входила в балансовую стоимость основных средств и амортизировалась в течение какого то срока. Как на это посмотрят налоговики?

Ответить
  • Gala
03.08.15 16:02

А я уже встречала вот такие проводки на НО: Д-т (15, 20, 28) К-т 6415

Ответить
  • Изабелла
03.08.15 16:03

Хоть одну тварь из авторов этого маразма усадить за комп и заставить сделать полный учет хоть за квартал по одному предприятию! С вечно глючащими программами, теряющимися ННи вечным маразмом постоянных изменений. И пока не сделает, ио компа не отпускать.

Ответить
  • Жанна
03.08.15 16:05

Д-т (15, 20, 28) К-т 6415 - ЭТО ДЕЙТВИТЕЛЬНО ПОЛНЫЙ МАРАЗМ!!! ПРОСТО НЕТ СЛОВ....

Ответить
  • Елена
03.08.15 16:22

ppp 03.08.2015 10:20:24 если нн по чекам не получали, то налоговую себе выписывать не надо т.е. если чек до 240грн и товары/услуги не используются в хоздеятельности, то никаких манипуляций с НК/Но не проводить?

Ответить
  • Gala
03.08.15 16:37

Для Жанна Подозреваю, что у Вас, как и у меня, была покупка оборудования для не хоз. использования. Я расписала проводки, поправьте, если считаете, что я ошиблась. Д-т К-т 15 631 5000 6415 631 1000 15 6415 1000 10 15 6000

Ответить
  • Варя
03.08.15 16:49

Для ИриныМ и Ольги. На налог.накл. входящие, котрые используете в нехоз.операциях или распределение по ст. 199 выписываете наог.накл. на свое имя, ИНН 4000000000; адрес Ваш, договор "_"; оплата за - можно уже не указывать (необязательный реквизит); код причины нехоз.операции - 13; если по ст. 197 + раз. 2 ХХ ПКУ - код причин "09". Т.е. купили в офис телевизор для развлечений (новости Верховной Рады слушать и смотреть в прямом эфире) с НДС за 6000,00 грн., кредит ставите в декларацию и на эту же сумму выписываете себе продажу этого же телевизора той же датой (или в конце месяца последним днем), но в том случае если н.н. зарегистрировал Продавец. дл МАКСИМА. Номенклатуру указывать лучше всю точь в точь как Вам дает продавец, т.к если будет с кодом УКТ ЗЕД - на Вас будет так называемый "обрыв импорта". А тем более если не всю номенклатуру указывать тогда что? Одной строкой "ТОВАР". На это ДФС не пойдет, потом попробуйте доказать, что Вы кому продали (даже если это условная продажа на свое имя).

Ответить
  • Жорик
03.08.15 16:57

девочки подскажите и мне : зарегистрировал НН как не хозяйственную - включаю себе в НО, делаю проводку Дт 949 КТ 6415-200,00? Потом я еще себя проверяю : счет 703 - 6415(Кт) = доход без НДС . Теперь,что будет рвать на 200,00 Я же не должен включить 200,00 в доход? Или я что то не так делаю?

Ответить
  • Нина
03.08.15 17:02

Для Не удержалась.Да,похоже Вы правы.. У меня в 2013-2014 были операции по п.197.21. Я имела ввиду распредедение по ст. 199 , но поменяла работу и в этом году таких операций нет, я как-то упустила, что она изменилась.

Ответить
  • Жанна
03.08.15 17:13

Для Gala -все проводки по ОС правильные, только у меня оборудование и все материалы не для нехозиспользования а для необлагаемых операций. Поэто получается что каждую входную накладную я должна проводить два раза . Один раз Дт 15 (20, 22) Кт 63, Дт 64 Кт 63 Второй раз Дт 15 (20, 22) Кт 64 Получается двойная работа и вообще кому это нужно??? Нам что больше заниматься нечем. Я понимаю что вопрос в никуда - крик ДУШИ

Ответить
  • татьяна М
03.08.15 18:48

Я так понимаю сводную НН: раньше мы выписывали пять штук заказчику,теперь эти пять штук(если товар не повторяетсяЯ) вписываем в одну со свей трихомудиеей.

Ответить
  • Серж Промис
03.08.15 19:16

Ох, наваяли напёрсточники... Скоро надо будет в прокуратуре доказывать, что пачка бумаги - 100 листов была приобретена именно для офисного принтера, а не для того, что бы из неё самолётики делать! А на авторучках-то бакланам налоговым как можно будет доказать, кто сколько за год испльзовал и в каких целях?! Азиров был самодур редкий, но эти- вообще набраны прямиком из психушек!

Ответить
  • Лара
03.08.15 19:50

для МАКСИМ сводная для того и СВОДНАЯ, чтобы в ней свести во едино все непроизводственное использование. а не в уме, и вбить только цыфры.

Ответить
  • Astra_Sirius
03.08.15 19:53

У меня практический вопрос-деятельность-медицинские услуги(льгота ст197,5),приходные НН имеют ндс по ставке или 20% или 7% или бе з НДС,но самое интересное-практически все они попадают в реестр 14-15 числа след.месяца,т.е. в последний день отчетного я сосем не уверена ,что согласно приходным документам(актам и накладным) будут зарегистрированы соотв НН.Надо вообще отказаться от регистрации и приема НН или платить ндс несмотря на льготу ?

Ответить
  • Тетянка
03.08.15 23:02

Згодна з Lumiers ,хоч податкова і зведена ,але потрібно писати що? і по чому?

Ответить
  • ТАН
04.08.15 00:27

Скорее всего надо указывать всю номенклатуру. Один месяц мы приобрели товар и использовали его для выполненя работ. Через месяц получили письмо - "подтвердить полученный товар от фирмы "поставщика" и куда он дальше делся"

Ответить
  • Тетяна
04.08.15 08:48

Добрий день! Можливо хто знає і підкаже про формування податкового кредиту та податкового зобовязання з ПДВ оздоровчого табору (по суті є неприбутковою організацією) , що знаходиться в управлінні підприємства, яке є платником ПДВ. Податкові накладні по поставці товарів і послуг оздоровчому табору контрагенти виписують як на неплатника, т.я. місцем поставки є оздоровчий табір. дякую!

Ответить
  • Приличная девушка
04.08.15 09:14

а как налоговики могут доказать, что я получила эти налоговые накладные от поставщика, скажем, питьевой воды для сотрудника? в Декларации же я могу ставить только те налоговые, которые получила. Или, например, я засомневалась в правильности выписки налоговой накладной. Реквизиты мне показались неверными.Я же не имею права отражать в Декларации неверно заполненные налоговые накладные. Нет НК - нет и повода начислять НО. Можно не морочить себе голову с выпиской налоговых на себя по операциям, не связаннм с хоз.дейтельностью

Ответить
  • Жанна
04.08.15 10:22

Доброго дня всем! Хочу поделиться информацией - появился модуль EDO с дополн. возможностью формирования расходной налоговой накладной копированием входной налоговой накладной.

Ответить
  • без політики
04.08.15 11:01

Приличная девушка А як же бути з 2 рядком "ВИТЯГА" - там же збільшилась реєстраційна сума на Вашу воду, тому НО треба показати, а то образите податківців

Ответить
  • Приличная девушка
04.08.15 11:24

без політики А если я считаю, что налоговая неверно оформлена - разве я имею право показівать ее в НК?

Ответить
  • без політики
04.08.15 11:32

Приличная девушка ну если Вы считаете чтно неверно оформлена, значит должны действовать соответствующе, тоесть требовать исправить или додаток 8, но лишнее по 2 строчки надо убрать

Ответить
  • Приличная девушка
04.08.15 11:35

без политики так додаток 8 не дает право на НК - почему я должна корректировать НО

Ответить
  • без політики
04.08.15 11:50

Приличная девушка что бы не завышать реестрационный лимит, НО по списанию НМА по той же причине, а вообще это Ваше дело, поступайте, как считаете нужным

Ответить
  • Дана
04.08.15 12:01

Маразм крепчает!

Ответить
  • Приличная девушка
04.08.15 12:21

без политики спасибо) я просто пытаюсь найти себе оправдания, чтобы не добавлять себе работы)

Ответить
  • tanya
04.08.15 12:46

Коллеги а как поступитьв случае когда товар продан ниже стоимости приоретения по причине уценки? НДС надо дочислять на сумму списания и налоговую регистрировать в ЕРНН? А что за счет 6415? Я что то пропустила?

Ответить
  • Дана
04.08.15 13:11

А если по необлагаемым операциям ничего неставить в НК , как раньше, что будет?

Ответить
  • СВ
04.08.15 14:38

А знаете, что будет если не ставить в НК? нологовики начислят сами НО, а НК восстанавливайте сами, ведь НК это право, а НО - это обязательство.

Ответить
  • nata
05.08.15 12:17

Приличная девушка 04.08.2015 12:21:56 без политики спасибо) я просто пытаюсь найти себе оправдания, чтобы не добавлять себе работы) Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=187755&page=3#newsCommentshdr © Buhgalter911.com Я с Вами полностью согласна и поступаю точно так-же. ну а не хозяйственные загоняю в корзинку медока и посматриваю одним глазок... все равно нужно держать небольшой плюс для регистрации н.н. а выписывать себе дополнительные налоговые считаю в корне не правильно (нет основания... если налоговые от поставщика не правильно оформленные ,ну по моему мнению):))

Ответить
  • лариса
05.08.15 13:30

Физ.лицо-предприниматель на общей системе налогообложения.Покупаем Основные средства. Как быть с налоговым кредитом? Воспользоватьмя я им не могу, но в в реестр он мне попадет.Спасибо.

Ответить
  • nata
05.08.15 13:52

Физ.лицо-предприниматель на общей системе налогообложения.Покупаем Основные средства. Как быть с налоговым кредитом? Воспользоватьмя я им не могу, но в в реестр он мне попадет.Спасибо. если (Физ.лицо-предприниматель на общей системе налогообложения) + плательщик НДС(если в реестре есть) (а они обычно все такие на общей) :)) то можете с ним работать как в обычным юриком

Ответить
  • DShe
07.08.15 13:50

Підскажіть будь-ласка! Якщо мій постачальник виписав податкову накладну 02.07.2015, а зареєстрував її 06.08.2015 Чи маю я право включити її в Декларацію за Липень??Чи як раніше, включати в той період в якому така податкова накладна зареєстрована?

Ответить
Комментирование новости отключено
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям