Вопросы и ответы к 31-му номеру журнала «Бухгалтер911»

• Алена

Уже звонила к вам в редакцию, но напишу тут еще раз. Статья о предпринимательском и наличном счетах. стр. 16 вы пишите что предприниматели могу пользоваться своим предпринимательским счетом для личных нужд. Но при этом не оговариваете, то что, если они покупают что то у физлиц или таких же ФОПов, то по каждому такому ФОПу должны будут подать 1ДФ. То есть не предупреждаете о последствия такого пользования. По моему это немного некоректно. Кто что думает? Я своим знакомым предпринимателям не рекомендую с предпринимательского счета покупать продукты неизвестно у кого....

Оценить
• 0
• 0

• ЮЛЯША

Статья "Изучаем изменения в СЭД по НДС" Подскажите,пожалуйста, в июне у меня было отрицательное значение т.е.заполнена стр.24( 583 грн.)Декл.по НДС .в спецполе стр.22.1 я тогда ставила стр.2 из вытяга (она у меня была больше,чем стр.24 т.е.607 грн.) Получив сегодня после обнуления вытяг у меня в стр.2 остался только овердрафт,( 16 грн.) я эту сумму ставлю в спецполе стр.22.1 Декларации по НДС? В июле никаких оборотов не было.После всех заполнений строчек Декларации осталось тоже значение стр.24 (583 грн.) Это Правильно???

Оценить
• 0
• 0

• Валентина

Вопрос к статье "Изучаем изменения в СЭА по НДС" Сегодня получила вытяг с СЭА НДС. В Вытяге : стр.1-175.00(эта сумма была перечислена по результатам июньской декларации), стр.2-1264,36, стр.11-351,43. Как правильно заполнить декл. по НДС за июль в свете письма ГФСУ № 22408/7/99...? Какую сумму из вытяга показать в стр.20.2 декларации за июль (351,43-175,=176,43)? Как ее заполнить, не заполняя Дод.2 (при этом программа выдает ошибку)? И если по состоянию на 03.08. у меня остались деньги по стр.1, то правильно я понимаю, что в бюджет списалась сумма за счет переплаты-стр.11 вытяга?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Алена Уже звонила к вам в редакцию, но напишу тут еще раз. Статья о предпринимательском и наличном счетах. стр. 16 вы пишите что предприниматели могу пользоваться своим предпринимательским счетом для личных нужд. Но при этом не оговариваете, то что, если они покупают что то у физлиц или таких же ФОПов, то по каждому такому ФОПу должны будут подать 1ДФ. То есть не предупреждаете о последствия такого пользования. По моему это немного некоректно. Кто что думает? Я своим знакомым предпринимателям не рекомендую с предпринимательского счета покупать продукты неизвестно у кого... … Добрый день, уважаемая Алена. Да, очевидно оговорка о том, что могут быть вопросы от налоговиков с подачей 1ДФ, если нехозяйственная выплата физику была произведена предпринимателем с предпринимательского счета, была бы уместна. Но говорить о некорректности в данном случае неверно. Нам всегда приходится искать компромисс по части объема статьи. На самом деле нюансов гораздо больше. Но статья не может занимать очень много места. Какие то вопросы неизбежно остаются за кадром.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Валентина Вопрос к статье "Изучаем изменения в СЭА по НДС" Сегодня получила вытяг с СЭА НДС. В Вытяге: стр.1 - 175.00 (эта сумма была перечислена по результатам июньской декларации), стр.2 - 1264,36, стр.11 - 351,43. Как правильно заполнить декл. по НДС за июль в свете письма ГФСУ № 22408/7/99...? Какую сумму из вытяга показать в стр.20.2 декларации за июль (351,43-175,=176,43)? Как ее заполнить, не заполняя Дод.2 (при этом программа выдает ошибку)? И если по состоянию на 03.08. у меня остались деньги по стр.1, то правильно я понимаю, что в бюджет списалась сумма за счет переплаты-стр.11 вытяга? … В строке 20.2 декларации за июль нужно показать положительную разность между зачтенной переплатой (стр. 11 вытяга, 351,43) и показателем стр. 25.1 декларации за июнь (судя по тому, что вы пишете, это 175,00). С Д2 действительно есть проблема. 20.2 заполнить нужно, а Д2 – нет. Нужно подавать без Д2. Да, в бюджет списывалось за вычетом зачтенных переплат. Поэтому средства на НДС-счете (стр. 1) остались нетронутыми.

Оценить
• 0
• 0

• Валентина

Спасибо!

Оценить
• 0
• 0

• мурка

А разве ДЕКА должна совпадать с вытягом?У меня приходит вытяг.вообще накопительный с начала администрирования,а ДЕКА сдается раз в месяц?..Тем более чеки до 200грн. никак в вытяге не отражаются.Деку формирую по программе 1С.Я может что-то пропустила,не дочитала?

Оценить
• 0
• 0

• Анн

Добрый день ув.редакция. Подскажите: "- платники податку зможуть включати до податкового кредиту податкові накладні, зареєстровані в ЄРПН, протягом 365 календарних днів з дати їх складання. Раніше - лише в періоді їх складання чи в періоді їх реєстрації в ЄРПН з порушенням термінів " Вопрос о том, каким образом включать зарегистрированные (своевременно) НН в течение 365дней - в виде уточненки или в последующих текущих декларациях как раньше было и начиная с какой даты?

Оценить
• 0
• 0

• Людик

Редакция, а как быть с квартальщиеами НДС-ми. Что нам ставить в стр. 22.1. По месячной деке все пишите, а о квартальщиках забыли. В последнем номере (31) ни одного предложения.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

ЮЛЯША Статья "Изучаем изменения в СЭД по НДС" Подскажите,пожалуйста, в июне у меня было отрицательное значение т.е.заполнена стр.24( 583 грн.) Декл.по НДС .в спецполе стр.22.1 я тогда ставила стр.2 из вытяга (она у меня была больше, чем стр.24 т.е.607 грн.) Получив сегодня после обнуления вытяг у меня в стр.2 остался только овердрафт,( 16 грн.) я эту сумму ставлю в спецполе стр.22.1 Декларации по НДС? В июле никаких оборотов не было. После всех заполнений строчек Декларации осталось тоже значение стр.24 (583 грн.) Это Правильно??? … В спецполе 22.1 ставите значение стр. 2 вытяга перед подачей декларации. Если у вас 16, значит, ставите 16. Да, если никаких оборотов не было, не было зачета переплаты, не была заполнена в июньской декларации строка 31, то может быть в стр.24 снова тоже значение (изменяться только значения в 22.1 и 23.3, но их сумма не изменится).

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

мурка А разве ДЕКА должна совпадать с вытягом? У меня приходит вытяг.вообще накопительный с начала администрирования, а ДЕКА сдается раз в месяц?..Тем более чеки до 200грн. никак в вытяге не отражаются. Деку формирую по программе 1С.Я может что-то пропустила,не дочитала? … Вытяг накопительный у всех. О совпадении как таковом говорить нельзя. Но некоторые данные для заполнения декларации мы смотрим по вытягу. Например, для заполнения строк 20.2, 22.1 нужны данные из вытяга.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Анн Добрый день ув.редакция. Подскажите: "- платники податку зможуть включати до податкового кредиту податкові накладні, зареєстровані в ЄРПН, протягом 365 календарних днів з дати їх складання. Раніше - лише в періоді їх складання чи в періоді їх реєстрації в ЄРПН з порушенням термінів " Вопрос о том, каким образом включать зарегистрированные (своевременно) НН в течение 365дней - в виде уточненки или в последующих текущих декларациях как раньше было и начиная с какой даты? … Все таки считаем, что идея у них была именно во включении без уточненки (в последующих текущих декларациях). Сами налоговики такое говорят: «- платники податку зможуть включати до податкового кредиту податкові накладні, зареєстровані в ЄРПН, протягом 365 календарних днів з дати їх складання. Раніше - лише в періоді їх складання чи в періоді їх реєстрації в ЄРПН з порушенням термінів;» С даты вступления в силу – то есть с 29.07.2015 г.

Оценить
• 0
• 0

• Ольга

Редакция , большая просьба к Вам показать на примере заполнение отчета по ЄСВ. К примеру : 1) Иванов принят на работу 01.05.14. Отработал в апреле неполный месяц.; Мобилизовали в мае. С августа предприятие подает в орган труда и соц. защиты отчет о фактических расход. До августа этот отчет не подавали. Покажите, пожалуйста, как правильно заполнить. В журн.№31 на стр.20-21 вы показали фрагмент отчета мобилиз. сотрудника.Огромное спасибо! Но если можно, удовлетворите мою просьбу. Я думаю желающие себя проверить найдутся. Заранее благодарна.

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

Импортируем товар. В июле оплатили таможенные платежи. Товар завезли в августе. В деке по НДС за какой месяц отражаем НК.

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

Импортируем товар. В июле оплатили таможенные платежи. Товар завезли в августе. В деке по НДС за какой месяц отражаем НК. Я знаю что в августе. Но как его засунуть в июль (по оплате).?

Оценить
• 0
• 0

• Анн

Спасибо редакция., хотя верить словам фискалов /информации на их сайте становится все сложнее... И еще вопросик исходя из формулировки НКУ п. 201.10 и нового закона, я пришла к выводу, что налоговые от 16 июля зарегистрированные до 15 августа включаются в кредит июля, так как они теперь считаются зарегистрированными вовремя? Заранее спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Людик Редакция, а как быть с квартальщиеами НДС-ми. Что нам ставить в стр. 22.1. По месячной деке все пишите, а о квартальщиках забыли. В последнем номере (31) ни одного предложения. ... Вытяг нужно запросить перед подачей декларации (J/F1401204 он же будет J/F1401205 http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=187910&page=7#newsCommentshdr). Смотрим в нем строку 2 (Сумма налога, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные …). Ее и используем при заполнении стр. 22.1 (специального поля).

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Анн Спасибо редакция., хотя верить словам фискалов /информации на их сайте становится все сложнее... И еще вопросик исходя из формулировки НКУ п. 201.10 и нового закона, я пришла к выводу, что налоговые от 16 июля зарегистрированные до 15 августа включаются в кредит июля, так как они теперь считаются зарегистрированными вовремя? Заранее спасибо … Да, совершенно верно. Это специальные сроки для НН (датированных июлем, августом, сентябрем). Если эти спецсроки соблюдается, НН включается в НК того месяца, на который приходится составление НН.

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Уважаемая редакция.Прочитала вопросы и ответы по заполнению спецполя стр.22.1 ("сума, обчислена відповідно до пункту 200¹.3 статті 200¹ розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації" ).Подняла письмо 7796/7/99-99-19-03-02-17 от 06.03.2015 г. и прочитала,что спецполе заполняеться только в период тестового режима. (Водночас у період роботи системи електронного адміністрування податку на додану вартість у тестовому режимі, податкові накладні реєструються платниками податку в ЄРПН без обмеження реєстраційною сумою, а тому у тестовий період реєстраційна сума може мати від’ємне значення. Таким чином, з метою недопущення некоректного заповнення показників податкової звітності з ПДВ за звітні періоди з лютого 2015 року до завершення тестового режиму роботи системи електронного адміністрування податку на додану вартість: якщо реєстраційна сума має позитивне значення, то така сума зазначається в додатковому полі рядка 22.1 декларації, а в рядку 22.1 декларації відображається сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою. Така сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою переноситься до рядка 24 декларації; якщо реєстраційна сума має від’ємне значення, то в додатковому полі рядка 22.1 декларації зазначається "0", а сума від’ємного значення з рядка 22 декларації переноситься до рядка 22.1 та рядка 24 декларації.Прошу поправить ,если я ошибаюсь.

Оценить
• 0
• 0

• Лариса

Скажите пожалуйста , а налоговую накладную , выписанную 10 июля . а зарегистрированную в ЕГР 04 августа , включать в нал. кредит уже в августе ? Спасибо !

Оценить
• 0
• 0

• руся

Алена, даже если Вы не отразите в 1ДФ информацию о взаиморасчетах с ФЛП, вам это ничем не грозит, т.к. это не тянет за собой доначисление НДФЛ.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Лариса Скажите пожалуйста , а налоговую накладную , выписанную 10 июля . а зарегистрированную в ЕГР 04 августа , включать в нал. кредит уже в августе ? Спасибо ! ... Да в августе. Предельный срок регистрации (для включения в НК июля) был для такой НН 31 июля.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Ирина Уважаемая редакция.Прочитала вопросы и ответы по заполнению спецполя стр.22.1 ("сума, обчислена відповідно до пункту 200¹.3 статті 200¹ розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації" ). Подняла письмо 7796/7/99-99-19-03-02-17 от 06.03.2015 г. и прочитала, что спецполе заполняеться только в период тестового режима. (Водночас у період роботи системи електронного адміністрування податку на додану вартість у тестовому режимі, податкові накладні реєструються платниками податку в ЄРПН без обмеження реєстраційною сумою, а тому у тестовий період реєстраційна сума може мати від’ємне значення. Таким чином, з метою недопущення некоректного заповнення показників податкової звітності з ПДВ за звітні періоди з лютого 2015 року до завершення тестового режиму роботи системи електронного адміністрування податку на додану вартість: якщо реєстраційна сума має позитивне значення, то така сума зазначається в додатковому полі рядка 22.1 декларації, а в рядку 22.1 декларації відображається сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою. Така сума перевищення від’ємного значення над реєстраційною сумою переноситься до рядка 24 декларації; якщо реєстраційна сума має від’ємне значення, то в додатковому полі рядка 22.1 декларації зазначається "0", а сума від’ємного значення з рядка 22 декларації переноситься до рядка 22.1 та рядка 24 декларації.Прошу поправить ,если я ошибаюсь … Нет, вывод, «что спецполе заполняеться только в период тестового режима» не корректный и из письма налоговиков не следует. Они лишь разъясняют, как быть в случае, если реглимит у нас отрицательный, что теоретически могло иметь место только в тестовом режиме. Но минуса у некоторых есть по сей день.

Оценить
• 0
• 0

• Для редакции

Редакция 04.08.2015 10:02:07 Алена Уже звонила к вам в редакцию, но напишу тут еще раз. Статья о предпринимательском и наличном счетах. стр. 16 вы пишите что предприниматели могу пользоваться своим предпринимательским счетом для личных нужд. Но при этом не оговариваете, то что, если они покупают что то у физлиц или таких же ФОПов, то по каждому такому ФОПу должны будут подать 1ДФ. То есть не предупреждаете о последствия такого пользования. По моему это немного некоректно. Кто что думает? Я своим знакомым предпринимателям не рекомендую с предпринимательского счета покупать продукты неизвестно у кого... … Добрый день, уважаемая Алена. Да, очевидно оговорка о том, что могут быть вопросы от налоговиков с подачей 1ДФ, если нехозяйственная выплата физику была произведена предпринимателем с предпринимательского счета, была бы уместна. Но говорить о некорректности в данном случае неверно. Нам всегда приходится искать компромисс по части объема статьи. На самом деле нюансов гораздо больше. Но статья не может занимать очень много места. Какие то вопросы неизбежно остаются за кадром. Если не хватает места дать , хотя бы правельний, я не говорю полностю описаный ответ - не чего зря тратить бумагу

Оценить
• 0
• 1

• Тома

Подскажите пожалуйста, предприятие юридическое на едином налоге 2% вернуло предоплату покупателю в июне 2015г. оплаченную покупателем в августе 2014г. Можно ли в декларации единого налога за 1 полугодие 2015г. уменьшить возвратную суму. Заранее спасибо!

Оценить
• 0
• 0