Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


13.10.15
4203 14 Печатать

Заполняем строку 22.1 декларации по НДС с пометкой «Звітна нова»

   Налоговики в письме от 14.09.2015 г. № 211/6/19-00-17-01-27/9315 предоставили разъяснение относительно корректного заполнения служебного поля строки 22.1 налоговой декларации по НДС с пометкой «Звітна нова».
   
   В базу данных адресата отчетности декларация заносится с признаком «звітна нова» (если это предусмотрено формой) и «звітна» (если иное не предусмотрено формой), а поданная ранее отчетность получает статус «До відома».
   
   Каждому следующему документу, направленному до предельного срока, проставляется признак «Звітний новий». Орган ГНС признает оригиналом электронный документ, полученный последним до окончания предельного срока представления налоговой отчетности, установленного для представления отчетности в бумажном виде. Каждой предыдущей налоговой отчетности, которая подана в предельный срок представления отчетности и была принята ОГНС в базу данных налоговой отчетности районного уровня, проставляется статус «До відома».
   
   Из строки 22 определяется сумма превышения отрицательного значения над регистрационной суммой на момент представления декларации. Определенная сумма указывается в строке 22.1 и зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (строка 24).
   
   В случае если сумма отрицательного значения (строка 22) меньше или равна регистрационной сумме на момент представления налоговой декларации, строка 22.1 не заполняется.
   
   Регистрационная сумма указывается в соответствующем служебном поле в строке 22.1.
   
   Итак, в соответствующем служебном поле в строке 22.1 налоговой декларации по НДС (с пометкой в специальном поле строки 012 «Звітна нова») указывается регистрационная сумма, исчисленная на момент представления такой НДС-декларации. С целью корректного заполнения декларации налогоплательщик может по соответствующему запросу в ГФС получить информацию относительно регистрационной суммы на момент представления декларации.
   
   
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН
Рубрика:

Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.

Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.

Комментарии
  • Лена
13.10.15 08:02

...по-простому: строка 22.1 имеет 2 ячейки для данных - 1ячейка в граве "Сумма НДС" и 2 ячейка - так называемое налоговиками служебное поле...Согласно Порядку заполнения декларации -согласно пп. 4 п. 5 разд. V : "Сума, обчислена відповідно до пункту 200-1.3 статті 200-1 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації, зазначається у відповідному службовому полі у рядку 22.1;" НУЖНО ли при положительном значении НДС в Декларации - т.е. сумма к уплате в бюджет, где строки деки 22 и 22.1 прочерки--- - НУЖНО ЛИ указывать сумму во 2ячейке- "служебном поле р.22.1" ???

Ответить
  • Михаил
13.10.15 09:24

Лена, не нужно

Ответить
  • Oleg7
13.10.15 09:32

Краще б сказали, як заповнити це службове поле при поданні уточнюючого розрахунку?

Ответить
  • одесса
13.10.15 10:35

правильно ли я поняла,если декларация положительная то доп.окошко декларации 22.1 не заполняется?

Ответить
  • Erm
13.10.15 11:36

хорошо, подав Звітну декларацию сумма НДС_счета меняется (например, на сумму заявленного возмещения). Если подаем новую декларацию, то какую сумму вписывать - с учетом ранее поданной звітной?

Ответить
  • Зина
13.10.15 11:41

Одесса Так точно

Ответить
  • резидент
13.10.15 11:43

Erm 13.10.2015 11:36:22 хорошо, подав Звітну декларацию сумма НДС_счета меняется (например, на сумму заявленного возмещения). Если подаем новую декларацию, то какую сумму вписывать - с учетом ранее поданной звітной? --------------- Если речь о новой зввітной декларации, то думаю, что старая звитная ставится до видома. А на ее место становится новая звитная. Поэтому в нову звитну вписываем тот лимит, который есть на дату подачи новой звитной.

Ответить
  • Мария
13.10.15 12:17

Просте, не могу понять что такое регистрационная сумма?

Ответить
  • Юла
13.10.15 12:19

А минулого місяця (по декларації йшла сплата зобовязань , ніяких відшкодувань і т.п. не було)особисто мені на консультаційній лінії податкової сказали подати звітну нову і заповнити додаткове віконечко , проставивши суму на яку я можу зареєструвати податкові в день подачі декларації , що я й зробила. А виявляється дарма?

Ответить
  • JJJ
13.10.15 13:07

Мне у в выияге из СЭА на 01.10. изменили строку 10 (это 1/12 уплаченных НДС за 12 месяцев) - ее увеличили, но когда я ее проверяю то получается, что мне не досчитали эту сууму. На 01.07. стр.10 четко совпадала с моими расчетами. По другоме предприятию стр.10 уменьшили. У кого-то такое есть?

Ответить
  • natalka)
13.10.15 14:00

Михаил 13.10.2015 09:24:13 Лена, не нужно ________________________________________ не погоджусь! І в листі від 14.09.2015 №211 і в чинному Порядку заповнення декларації немає розмежувань на "плюсову" і "від'ємну" декларацію і залежності заповнення спец.поля в р.22.1 від цього. Скрізь пише: "у відповідному службовому полі у рядку 22.1 податкової декларації з ПДВ зазначається сума, обчислена відповідно до підпункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання такої податкової декларації" Все!. Значить всім (незалежно від того від'ємна декларація чи з сумою до сплати) необхідно заповнювати спец.поле.

Ответить
  • резидент
13.10.15 14:57

natalka) вы не правы. Это из ЗИРа Якщо в податковій декларації з ПДВ не заповнений рядок 22, тобто відсутня сума від’ємного значення поточного звітного (податкового) періоду та від’ємного значення, що підлягає включенню до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду, то і реєстраційна сума в службовому полі у рядку 22.1 такої декларації не вказується.

Ответить
  • natalka)
15.10.15 09:37

резидент, а хто такий ЗИР ;) ? і вся ота писанина в ньому яку має юридичну силу?

Ответить
  • зима
15.10.15 16:24

уважаемые коллеги,подскажите,что должно отражаться в строке 1 в витяге сэа ндс?

Ответить
Комментирование новости отключено
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям