Обсуждение последнего в 2015-м году номера журнала "Бухгалтер911"

• Епіграф

з наступаючим Новим роком! удачі, натхнення та енергії! А взаємовідносини звичайно ж укріпляться у новому році - внесено ж море змін у Податковий кодекс.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Спасибо, Епіграф! И Вас с наступающим праздником!

Оценить
• 0
• 0

• марта

Добрый день, дорогая Редакция. Большое Вам спасибо за помощь в нелегком труде бухгалтера. Удачи, процветания, хорошего настроения, мира в Новом году. У меня вопрос, подскажите, после налоговой проверки начислены штрафы и пеня по ПДВ, включаются ли они в расходы в налоговом учете или подлежат корректировке?

Оценить
• 0
• 0

• марта

Еще вопрос .Резерв сомнительных долгов не создавался.Есть товарная дебиторка ,срок исковой давности которой истек.Можно ли отнести в затраты ?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

марта подскажите, после налоговой проверки начислены штрафы и пеня по ПДВ, включаются ли они в расходы в налоговом учете или подлежат корректировке? … Идут в расходы (в бухучете и, соответственно, в налоговом). Корректировке не подлежат. В проекте № 3630 Минфин хотел такую разницу прописать. Но это все получается будет обсуждаться уже скорее всего для 2017 года. Сейчас корректировки такой нет. В принятых изменениях на этот счет тоже нечего не было. Налоговики согласны (ЗИР 102.02): «Доходи у вигляді, одержаних штрафів, пені, неустойки за порушення правил здійснення господарської діяльності, невиконання або неналежного виконання господарського зобов’язання та понесені витрати у вигляді визнаних платником податку штрафів, пені, неустойки приймають участь при визначенні фінансового результату до оподаткування відповідно до правил бухгалтерського обліку без подальшого його коригування на такі доходи та витрати».

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

марта Еще вопрос .Резерв сомнительных долгов не создавался. Есть товарная дебиторка, срок исковой давности которой истек. Можно ли отнести в затраты? … Под товарную дебиторку резерв не создается (см. статью «Инвентаризация «сомнительного» резерва: «закрываем» год уходящий» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 52). Истек срок исковой давности – значит в бухучете списываем на расходы. Разницы у высокодоходного могли бы быть в том случае, если бы задолженность не соответствовала признакам безнадежной из п.п. 14.1.11 НКУ. Но она соответствует – «14.1.11. безнадійна заборгованість - заборгованість, що відповідає одній з таких ознак: а) заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк позовної давності; …» Вывод – идет в расходы, разниц нет.

Оценить
• 0
• 0

• Лореаль

Скажите пожалуйста я правильно понимаю.В январе месяце я определяю сумму резерва месячную и делаю сразу проводки Д92 К 471.В феврале уже согласно коэфф.также делаю отчисления в фонд и так до конца года.

Оценить
• 0
• 0

• Читатель

Уважаемая,редакция,подскажите,пожалуйста,как в бухгалтерском учете отражаются бесплатно предоставленные услуги контрагентом?Результат услуг есть(отчет об оценке,например)а договора и акта нет.

Оценить
• 0
• 0

• ВС

Редакции, я так понимаю под товарной дебиторкой имеется ввиду Дт 361 счета, разве мы не должны создавать резерв?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

ВС Редакции, я так понимаю под товарной дебиторкой имеется ввиду Дт 361 счета, разве мы не должны создавать резерв? ... Мы поняли «марту» так, что под «товарной дебиторкой» она подразумевает неденежную/товарную дебиторскую задолженность. Здесь должна уточниться сама «марта».

Оценить
• 0
• 0

• Irina

Здравствуйте, уважаемая Редакция! Вопрос по расходам. Предприятие - плательщик налога на прибыль ( до 20 млн.) . В январе 2015г. провела по бух. учету акт вып. работ от 31.12.2014г. В деларацию за 2014г. этот акт тоже не включила. Как быть в этом году? По правилам я должна сделать корректировку Декл.по прибыли и Фин. отчет малого предприятия за 2014г. Можно ли обойтись без корректировок, не хотелось бы ничего менять, тем более сумма небольшая (400,00грн.)?

Оценить
• 0
• 0

• Лореаль

При сверке с налоговой оказалось что у нас оплат больше на 1200 грн. чем у налоговой.Сумма переплаты очень давняя, потому мы ходим убрать ее.Подскажите пожалуйста какими проводками можно это сделать?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Лореаль Скажите пожалуйста я правильно понимаю.В январе месяце я определяю сумму резерва месячную и делаю сразу проводки Д92 К 471.В феврале уже согласно коэфф.также делаю отчисления в фонд и так до конца года. … У нас статья была в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 23, «Четверка» вопросов о резерве отпусков. Там найдете детали. Но основная идея такая, что Коэффициент резервирования рассчитывают один раз в год (если не будут пересматриваться плановые суммы фонда оплаты труда или отпускных). А вот Коэффициент ЕСВ должны были пересматривать ежемесячно те работодатели, которые применяли понижающий ЕСВ-коэффициент. Но понижающего ЕСВ-коэффициента в 2016 году не будет. Поэтому месячную сумму отчислений на создание резерва (которую вы в бухучете отражаете Д92 К 471) определять с использованием одних и тех же коэффициентов вам можно весь год.

Оценить
• 0
• 0

• ВС

Irina, если ошибка повлияла на фин.рез (как у вас), то при исправлении корректируется сальдо счета 44 на начало текущего года. Так как у вас не включен акт выполн. услуг, значит у вас будет задействовано два счета (Дт.44 и Кт 631)Составляете новую фин.отчетность за 2014 год, но в ДФС и статистику не подаете. И уже при составлении новой отчетности за 2015 год, вы должны учесть в остатках на начало периода суммы из этой оспраленной отчетности за 2014 год. Но возможно ваши испраления могли уменьшить налог на прибыль в бухгалтерском учете, тогда надо корректировать и счет 641.

Оценить
• 0
• 0

• Оля

Большая просьба к "Бухгалтер 911"- периодически печатать ключевые цифры для работы: учетные ставки, индексы инфляции, минималки по з/пл, суточные..., ну, вы понимаете.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Читатель Уважаемая,редакция,подскажите,пожалуйста,как в бухгалтерском учете отражаются бесплатно предоставленные услуги контрагентом?Результат услуг есть(отчет об оценке,например)а договора и акта нет. … В месяце получения услуги, что должно быть подтверждено первичным документом, если считаем, что потребление услуги принесет экономическую выгоду и можем достоверно определить стоимость услуги, делаем такие проводки на сумму справедливой стоимости услуги: если услуга не связана с производством Дт 91-94,97 – Кт 718 если связана с производством Дт 23 – Кт 718 если услуга будет потребляться продолжительное время Дт 39 – Кт 718

Оценить
• 0
• 0

• Irina

ВС, спасибо за ответ. Хотелось бы узнать мнение Редакции...

Оценить
• 0
• 0

• Люда

Добрый день. Уважаемая, редакция , подскажите когда точно надо регистрироваться плательщиком акцизного налога на топливо ,согласно изменениям в ПКУ ст. 212 пункт 212.3.4 до 01.01.2016 года и с какого периода на топливо акциз с розниицы 0.042 евро с 1 января ст.215.3.10 ?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Irina ВС, спасибо за ответ. Хотелось бы узнать мнение Редакции... … Да, в части исправления «ВС» прав. Аналогичные рекомендации вы можете найти у нас в статье «Финотчетность постфактум: разгадки ТОП-загадок» раздел «Исправляем ошибки в поданной финотчетности» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 20. По части исправлять или не исправлять почитайте еще нашу статью «Доначисление по проверке лучше самоисправления?» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 41.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Люда Добрый день. Уважаемая, редакция , подскажите когда точно надо регистрироваться плательщиком акцизного налога на топливо ,согласно изменениям в ПКУ ст. 212 пункт 212.3.4 до 01.01.2016 года и с какого периода на топливо акциз с розниицы 0.042 евро с 1 января ст.215.3.10 ? … Точно пока нельзя ничего сказать, поскольку нет окончательной редакции изменений. http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=57512 А по тому проекту, что есть, формально получается, что изменения эти вступят в силу с 01.01.16 г.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Оля 29.12.2015 14:16:29 Большая просьба к "Бухгалтер 911"- периодически печатать ключевые цифры для работы: учетные ставки, индексы инфляции, минималки по з/пл, суточные..., ну, вы понимаете. ... Да. Будем стараться. В первом январском точно будет :) (МЗП, ПМ, НДФЛ, НСЛ, ВС, ЕСВ)

Оценить
• 0
• 0

• мурка

Самое обидное,что мы. бухгалтера,тут голову морочим,какой дебет и кредит,резерв не резерв.Да в налоговой таких тонкостей не знают,"окинули взглядом" приход,расход,чем фирма занимается и договариваются о штрафах.Штраф в любом случае,хоть "вылизывай" бухгалтерию.

Оценить
• 0
• 0

• Viktoriya

C новым годом! Очень бы хотелось освещения вопроса по порогу индексации 103. Как начисляем за декабрь 2015 ?

Оценить
• 0
• 0

• vb

Не понял фразу о возврате к 2,5 тыс. границе для оценки ОС/МНМА за весь 2015 год. Можете ссылку на нормативку кинуть?

Оценить
• 0
• 0