Видео-анонс 7-го номера журнала "Бухгалтер911"

• Бухгалтер

как заполнить приложение Д2 в новой декларации по НДС ...- я в шоці, шо за консультації ??? перед тим як консультувати, як його треба заповнювати, хоч глянули б як називається колонка 2 Додатку 2!!! Платник податку – покупець !!! І ніякої помилки тут немає, в колонці 2 платник ПДВ ставить свій ІПН і розписує по періодах відємне значення і все. Не консультуйте те чого 100% не знаєте!

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Бухгалтер как заполнить приложение Д2 в новой декларации по НДС ...- я в шоці, шо за консультації ??? перед тим як консультувати, як його треба заповнювати, хоч глянули б як називається колонка 2 Додатку 2!!! Платник податку – покупець !!! І ніякої помилки тут немає, в колонці 2 платник ПДВ ставить свій ІПН і розписує по періодах відємне значення і все. Не консультуйте те чого 100% не знаєте! … Наша формулировка несколько не отвечает вашей трактовке. Наш текст статьи: «В шапке таблицы приложения Д2 речь идет о расшифровке ИНН покупателя. Но, считаем, это ошибка. Ведь в таком случае плательщик должен вписать свой ИНН, а это явно не то, что задумывалось разработчиками формы. Все-таки здесь они хотят видеть расшифровку в разрезе контрагентов-поставщиков.» А что сейчас, разрешите спросить, можно знать на 100 %? И вообще, если не концентрироваться лишь на поднятом вами нюансе, насколько вообще фраза «на 100 % знаете» применима к новому Додатку 2? Мы высказали свою позицию, причем мы в таком мнении не одиноки.

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

Для "Редакция... Більше всього колонка 2 Додаток 2 була додана ІПН для того, щоб накопичувальна таблиця для відслідкування по всих періодах виникнення відємного значення була підтягнута до баз даних ДФС і нормально відслідковувалась інспекторами, кожна строчка відємного значення в розрізі платників ПДВ, а особливо коли це відємне значення до 07/2015 (ну як розумієте для застосування норми п. 200.11)!!! Якщо це була б помилка ДФС повідомило про таку кретичну і дуже недоречну помилку. Ви проконсультували платників податків, які вже зараз починають хвататись за голову. В деяких платників податку це відємне значення тягнеть з січня 2015 року. В додатку 2, я впевнений повинно бути виключно ІПН покупця, а саме в цьому випадку код самого платника податків який звітує, та періоди виникнення відємного значення по рядках і все. На вашу думку, що дасть якщо наприклад у мене ПЗ 1000 грн. ПК 1001 грн. сфомовано на основі однієї ПН податкової накладної на зобовязанню і однієї податкової накладної по кредиту? Що дасть в додатку 2 1 грн. відємного значення по частині податкової накладної в розрізі ІПН постачальника?

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Тоже волнует этот вопрос. стр.24 тянется с 2013г. Сотни НН нужно расписывать по поставщикам?

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

І я теж про це, і яким критерієм потрібно користуватись, щоб "відфільтровувати" ПЗ-ПК , а різницю в додаток 2 по постачальникам? 1- по "фейс контролю", 2 "по більшим сумам" , 3 - по сплаченим покупцям постачанням , або 4 - по ризиковим контрагента і в додаток 2 не ставить, 5 - по тим в яких розбіжності по ПЗ/ПК, чи взагалі 6 - від "фонаря"??? немає ніякої логіки в тому щоб розписувати по ІПН постачальникам в додатку 2!

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

Ирина - в Додатку 2 в колонці 2 ставите свій ІПН . в кол. 3 - прийдеться "попітніти" трохи, а саме розкласти ці періоди по місяцях виникнення (і не погашеного протяго всьог періоду), та сумах сплачених. наприклад (ваш ІПН 12345678911) кол. 2 3 4 5 6 12345678911 10 2013 125,00 100,00 12345678911 02 2014 1000 500 12345678911 12 2015 5000 5000 Залишок суми помилково та/. 1470 х логіку ви я міркую зрозуміли?

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Да эти данные в Дод.2 заполняли ранее до 2015г. Только не было граф ИНН и оплачено

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Бухгалтер …якщо це була б помилка ДФС повідомило про таку кретичну і дуже недоречну помилку. В додатку 2, я впевнений повинно бути виключно ІПН покупця, а саме в цьому випадку код самого платника податків який звітує, та періоди виникнення відємного значення по рядках і все. … Ваша уверенная позиция – это замечательно. Ситуация неординарная, но эксперты все-таки сходятся во мнении, что в Д2 ошибка. В любом случае, еще есть немного времени. И мы надеемся увидеть комментарии от ГФСУ.

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

А ведь действительно, если у меня за месяц 150 НН на общую сумму 4 800 000грн, обязательства на сумму 16 270грн. Разница 4 783 730. Как мне под эту разницу определить перечень НН для включения в Додаток? И так за каждый месяц с 2013г. (суммы примерно одинаковые, но разные поставщики).

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

Все вірно. Такий додаток 2 треба було ДФС впровадить ще з декларації за липень 2015 року. Але як завжди впровадження декларацій та їх впровадження хромає. Так як СЕА була запущена з 01.07.2015 р. ДФС зрозуміла, що вони не можуть відслідковувати відємне значення в декларації з ПДВ яке виникло до 07/2015 та перевіряти його. Вони як сліпі миші втягнули автоматом в СЕА все що платники ПДВ поставили в рядок 24,31 і поняли, що допустили помилку, що не внесли зміни в декларацію з ПДВ. Тепер відємне значення стане більш прозорим та дасть підстави для перевірок платників з відємним значенням ПДВ, якого немає в СЕА, і до цього часу не погашено, та було автоматом втягнуто 3 серпня 2015 року, або уточнено після запуску в нормальному режимі СЕА ПДВ. Тут вся логіка Додатку 2 з Декларації з ПДВ!!!

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

Редакция .... В любом случае, еще есть немного времени. И мы надеемся увидеть комментарии от ГФСУ. .... Міркую коментарів по додатку 2 саме і не буде, тут і так все зрозуміло, більше всього будуть коментарі по Додатку 5, так як сам додаток 5 передбачає порядок заповнення податкової накладної, який набирає чинності з 01.04.2015, а це умовні ІПН і т.д. По Додатку 4, а саме як можливо відємним значенням з ПДВ "погашати" борг та сплату інших платежів, бо платники понаставляють туди "бог знає шо", що і на голову не налізе інспекторам, і як тоді цю звітність визнавати недійсною (зі статусом "до відома"), їх терміни перевірок та періоди і механізми подання висновків до казначейства. Рядку 5 декларації, що саме там вони хочуть бачити, і як потім цим "нагинати платників". Ось тут багато плутанини, якої не було раніше в ПКУ. Я про нормативно-правові акти взагалі мовчу. А додаток 2 нормальний додаток який був давним давно. На мою думку, ви погарячкували з темою про додаток 2 в №7 журналу "Бухгалтер 911". А часу не дуже то і багато залишилось... 10-те.02.2016 :(

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Бухгалтер … На мою думку, ви погарячкували з темою про додаток 2 в №7 журналу "Бухгалтер 911". А часу не дуже то і багато залишилось... 10-те.02.2016 :( … Относительно «погарячкували». Следующий номер в печатном виде выходит 22 февраля. В наши планы не входило давать информацию по заполнению деки в последний день ее сдачи. Если в «погарячкували» вы вкладываете другой подтекст, то в принципе не до конца понятна ваша безапелляционная позиция. Мы советуемся с коллегами по всей Украине. Материал статьи – это не «эксклюзивная» позиция какого-то одного человека. В ней учтены мнения многих экспертов. Это коллективный труд. У вас есть своя позиция. Отлично, что вы ее здесь высказали. Это поможет всем сложить правильное восприятие ситуации. Но ваша позиция – то это ОДНО из НЕСКОЛЬКИХ мнений.

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер

Редакция ....В ней учтены мнения многих экспертов. Это коллективный труд. .... "Погарячкували", мається на увазі поспішили і з позиції "ПОМИЛКИ" висловили одну точку зору. Я не розумію хоч якоїсь логіки, що ви вклали в цю статтю, коли колективно вирішили, що в додатку 2 ПОМИЛКА??? і "однобоко" виклали бачення заповнення додатку 2. Багато бухгалтерів які не будуть замислюватиля над логікою Додатку 2, вони будуть всі ці дні та ночі сидіти відбирати постачальників для заповнення Додатку 2, як ви проконсультували, а потім окажеться, що там потрібно все ж таки ставити свій ІПН. Мені просто жалко бухгалтерів та їх час, в яких не так багато часу аналізувати зміни до законодавства. Покрайній мірі, коли вони проставлять ІПН в колонці 2 свій, вони 100 % не порушують порядок заповнення. Щодо наступного номеру, який вийде 22.02 - то міркую там якраз і буде поняття "погарячкували". Вибачаюсь за відвертість.

Оценить
• 0
• 0

• Сергей

«Всешники» № 15 от 10.02.2016 тоже пишут, мол ошибка в Д2. «И обратим ваше внимание на одну неточность: в графе 2 таблицы приложения 2 упомянут индивидуальный налоговый номер покупателя. Думаем, здесь все-таки имелся в виду продавец, ведь таблицу заполняет покупатель, и, естественно, его индивидуальный номер будет обозначен в поле 05 приложения Д2».

Оценить
• 0
• 0

• ирина

Вопрос к Редакции, если у меня за месяц 150 НН на общую сумму 4 800 000грн, обязательства на сумму 16 270грн. Разница 4 783 730. Как мне под эту разницу определить перечень НН для включения в Додаток? И так за каждый месяц с 2013г. (суммы примерно одинаковые, но разные поставщики).

Оценить
• 0
• 0

• ирина

Т.е. мне нужно в этот додаток перенести все реестры полученных НН с июля 2013 (строка 24 тянется с июля 2013)? 150 ННх24 месяца=3600 строк?

Оценить
• 0
• 0

• Бух-ПДВ

ирина навіть на думку собі не беріть ІПН постачальниках. Виключно ваш ІПН і все.

Оценить
• 0
• 0

• Старий бух

В інструкції до нової Декларації з ПДВ вказано , що додаток Д2 заповнюється до декларації 0110 !!! Тобто для тих, хто на спецрежимі цей додаток не актуальний??? Підкажіть, будь ласка! А можливо в інструкції помилка?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

К спецрежимной декларации не подается приложение Д2.

Оценить
• 0
• 0

• Бух-ПДВ

Людмила 12.02.2016 11:53:31 Меня посетили смутные сомнения-Если у меня есть строка 24 со старой деки,то я могу ее перенести в строку 16.1 новой деки Мнения.... .... Ну на мою думку, так, якщо ще у додаток буде рядок 21 = 24 старої деки. --- переносьте без вагань до р.16.1. Як колись говорили податківці по логіці, так як бачите вновій формі. А в уточ. розрахунках теж немає деяких рядків які були в попередній формі. Як їх переносити??? Міркую по логіці. Наприклад якщо уточнити рядок 14.1 та 14.2 декларації за наприклад 02/2015 вновій УР ставимо в 10.3 ?Які думки? А ще зараз на думку майнуло роз"яснення ДФС (лист 7796) з листа: "розшифровка показника рядка "Усього" кожної графи таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації здійснюється в хронологічному порядку, починаючи зверху із звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом. " Більше всього Додаток 2 вони теж захочуть тут так бачити, наприклад: (ваш ІПН 12345678911) кол. 2 3 4 5 6 12345678911 12 2015 125,00 100,00 12345678911 10 2015 1000 500 12345678911 06 2015 5000 5000 Залишок суми помилково. 1470 х Усього 7595 5600 Також питання до колег. Тепер в рядок 16.2 треба проставляти суми ПДВ, які ми уточнили вже новою формою УР. А внизу розписувати дату , номер та суму ПДВ -/+

Оценить
• 0
• 0