Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


30.05.16
1744 0 Печатать

Самарченко Е.Р. «Налогообложение-2016: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ» Киев, 31 мая

ВНИМАНИЮ БУХГАЛТЕРА!

 

 

 

 

Компания «Глобал-Информ» приглашает Вас



31 мая-  начало в 9.00 (регистрация в 8.30)


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ-2016:

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

все что нужно знать бухгалтеру

в свете законодательных изменений!!!

 

 

САМАРЧЕНКО Елена Романовна  

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Исправление ошибок, допущенных при составлении декларации по налогу на прибыль:

 

·   общий порядок исправления. Какой вариант выбрать: через приложение к декларации или путем предоставления новой уточняющей декларации?

 

·     как отражается исправление ошибок прошлых лет в зависимости от того, повлияли они или нет на финансовый результат;

 

·    исправление ошибок в финансовой отчетности в зависимости от периода обнаружения ошибки (до или после утверждения финансовой отчетности);

 

·   особенности составления уточняющей декларации при исправлении ошибок за периоды до 2015 года.

 

2. Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

 

·   использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

·   отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

 

·   возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

 

3. Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

 

·   приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

 

·   отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте;

 

·   переоценка запасов. Когда необходимо, и когда можно ее проводить. Влияние на налоговый учет прибыли, «подводные камни».

 

4. Операции с необоротными активами:

 

·   налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;

 

·   бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

 

·  учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;

 

·  продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

 

5. Сомнительные и безнадежные долги:

 

·   проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

 

·   создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;

 

·   возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

 

6. Зарубежные командировки:

 

·    связь командировки с хозяйственной деятельностью предприятия: подтверждающим документам – быть!

 

· пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;

 

·   можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?

 

·   компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;

 

·    налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

 

НДС

 

1. Обзор некоторых особенностей заполнения налоговой накладной

 

·   сводная накладная и случаи ее применения;

 

·   условные ИНН и возможные последствия неправильно указанного номера;

 

·   код УКТ ВЭД при поставке отдельных видов товаров (в частности, подакцизных);

 

·   единицы измерения при поставке работ (услуг).

 

2. Налоговый кредит по «опаздывающим» налоговым накладным:

 

·   каким образом можно отразить налоговый кредит. Всегда ли выгодно отражать «опоздавшую» налоговую накладную в декларации отчетного периода;

 

·   налоговый кредит с опоздание свыше 365 дней: возможно ли это?

 

3. Можно ли отражать кредит по неправильно составленной налоговой накладной:

 

·   на какие ошибки можно не обращать внимания?

 

·   меры воздействия на нерадивого контрагента (налоговые и гражданско-правовые).

 

4. Корректировки налоговых обязательств/налогового кредита:

 

·   даты составления Расчета корректировки в различных ситуациях (при возврате, изменении базы налогообложения, исправлении ошибок). Как та или иная дата может повлиять на отражение налогового кредита покупателя;

 

·   расчет корректировки, составленный для «обнуления» операции. Особенности заполнения, регистрации и отражения в учете.

 

5. База налогообложения при поставке готовой продукции (работ, услуг):

 

·   что считать обычной ценой и как ее обосновать;

 

·   база налогообложения при бесплатной передаче. Можно ли ориентироваться на себестоимость продукции (услуг)?

 

·   списание испорченной продукции. База для начисления налоговых обязательств.

 

6. Операции с необоротными активами:

 

·   продажа основных средств. Возможности уменьшения базы налогообложения законными способами;

 

·   ликвидация, кража основных средств. Позиция налоговых органов относительно начисления налоговых обязательств по НДС.

 

7. Списание безнадежных задолженностей. В каких случаях корректируется НДС?

 

Как правильно и наиболее выгодно для предприятия отразить в учете эти операции?

 

1. Операции во внешнеэкономической деятельности:

 

·   «дешевый» импорт и экспорт. НДС-особенности;

 

·   возвраты ранее ввезенного/вывезенного товара;

 

·   отражение операции по приобретению услуг у нерезидента.

 

8.Отдельные вопросы заполнения декларации:

 

·   заполнение строк декларации при одновременном осуществлении облагаемых и необлагаемых операций;

 

·   начисление «условных» обязательств;

 

·   исправление ошибок и перенос результатов исправления в последующую отчетность;

 

·   отражение в отчетности отрицательного значения объекта налогообложения. Бюджетное возмещение, перенос «минуса» на следующие периоды;

 

·   анализ отдельных приложений к декларации (в том числе Д2 «расшифровка» отрицательного значения).

 

 

 

 

Место проведения семинара:  г. Киев, ул. Саксаганского, 6, ДОМ КИНО (ст. м. «Дворец Спорта»)

 

С информацией о программе и авторе семинара можно ознакомиться на сайте компании:

www.global-inform.comua 

 

Более подробную информацию можно узнать по телефону:

 

по тел. (044) 406-69-69 ,

 

(050) 406-69-69, (098) 406-69-69

 

Рубрика:

Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.

Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.

Комментарии
Комментирование новости отключено
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям