Семинар
ориентирован, прежде всего, на бухгалтеров предприятий, которые
занимаются активным продвижением товаров, работ, услуг на рынке,
используют современные маркетинговые технологии по привлечению
покупателей, проводят разнообразные рекламные акции и розыгрыши,
создают дисконтные клубы, бонусные программы и т.д.
САМАРЧЕНКО
ЕЛЕНА РОМАНОВНА
ПРОГРАММА
СЕМИНАРА:
1. Маркетинг и
реклама: налогово-бухгалтерская интерпретация экономической сущности:
¨
маркетинг и хозяйственная деятельность – точки пересечения налогового
учета;
¨
терминология Налогового кодекса. Какие «подводные камни» она содержит?
¨
ГНСУ о
маркетинге: обзор писем и разъяснений;
¨
маркетинговые исследования, маркетинговые мероприятия – документальное
оформление для налоговых расходов;
¨
что
такое реклама, и какую терминологию необходимо использовать бухгалтеру.
2.
Мерчандайзинг как способ продвижения товара:
2.1.
Мерчандайзинг у производителя (поставщика):
¨
виды, способы, цели;
¨
расходы
на мерчандайзинг в налоговом учете
¨
подтверждающие документы для налогового учета;
¨
какие
расходы выгоднее оставить «себе», а какие «передать» магазину или
специальному агентству.
2.2.
Мерчандайзинг в розничной торговле:
¨
рекламная акция в магазине: кто «заказывает музыку»;
¨
расходы на мерчандайзинг: структура расходов и налоговый учет;
¨
создание пакета подтверждающих документов;
¨
основы
«мерчандайзингового» сотрудничества с производителем (поставщиком).
3.
Реклама в СМИ:
¨
анализ
документального оформления, которое требуется при проведении проверки;
¨
учет
объектов авторского права (рекламные ролики), в том числе тех, которые
получены бесплатно
¨
разделение затрат на общую рекламу между предприятиями, входящими в одну
группу (например, по системе «дилер-дистрибьютор»)
4.
Скидки
полученные и предоставленные:
¨
виды
скидок и документы, которыми они устанавливаются. Положения о скидках,
приказы и иные документы, необходимые и достаточные для учета;
¨
скидки
до цены, которая ниже себестоимости товара. Как отразить в учете такую
операцию?
Необходимо ли доначислять налоги?
¨
ретро-скидки. Особенности учета, корректировки НДС и налога на прибыль.
«Плюсы» и «минусы» ретро-скидок;
¨
скидки,
полученные от нерезидента на импортный товар. Порядок корректировки
налогооблагаемой прибыли. Как скидка может отражаться на сумме
«импортного» НДС;
¨
скидки
и налогообложение физлиц – персонификация доходов. Обычные цены и
обычные скидки в свете изменившегося законодательства.
5.
Скидка
и уценка:
¨
отличительные особенности;
¨
когда
следует применять скидку, а когда – уценку;
¨
учетные
особенности уценок и их документальное оформление
6.
Бонусные и иные поощрительные программы:
¨
что
такое бонус (премия) с юридической и с бухгалтерско-налоговой точки
зрения?
Мнение
налоговых органов, практика проверок;
¨
документальное подтверждение при различных трактовках;
¨
отражение бонуса в налоговом учете плательщика и получателя;
¨
бонус
от нерезидента: возможные проблемы валютного контроля.
7.
Кредит-нота от поставщика:
¨
скидка, услуга, списание долга или подарок?
¨
Влияние
формулировок на налогообложение.
8.
Маркетинговые услуги (мерчандайзинг):
¨
документы, подтверждающие факт получения таких услуг;
¨
проведение маркетинговых мероприятий на территории другого предприятия.
Как правильно оформить договорные отношения? Необходимо ли собирать
документы, подтверждающие связь с хоздеятельностью?
9.
Маркетинговые и рекламные услуги во взаимоотношениях с нерезидентом:
¨
новое
применение «ограничения по расходам» в части приобретенных услуг;
¨
налог на репатриацию;
¨
особенности начисления НДС (как при импорте, так и при экспорте услуг).
10.
Ознакомление со свойствами товаров
– учетные нюансы:
¨
проведение дегустаций и тестирования товаров;
¨
рекламные расходы или расходы на сбыт, есть ли «учетная» разница?
¨
основные правила документального оформления и налогового учета.
11.
Дарение
подарков покупателям:
¨
отражение операции по дарению подарков в налоговом учете прибыли и НДС;
¨
как
применить обычную цену к подаркам для удержания НДФЛ и военного сбора.
12.
«Скрытые подарки» – оптимальные налоговые схемы:
¨
формирование комплектов (продажа товаров «в комплекте»). Основные
принципы и правила. Оформление налоговых накладных в тех случаях, когда
в комплект входят импортные товары;
¨
«дешевые» продажи.
13.
Подарочный
сертификат
– учетные нюансы:
¨
особенности распространения (продажа по номиналу, со скидкой, бесплатное
предоставление);
¨
нюансы
оформления налоговой накладной: мнение ГНАУ и практика;
¨
проблема проведения наличных расчетов по подарочному сертификату;
¨
приобретение сертификатов предприятием для подарков сотрудникам:
налоговый учет у покупателя-юрлица и НДФЛ-особенности;
¨
«отоваривание»
сертификатов: с доплатой и без, на полную сумму и т.д. – анализ
вариантов.
14.
Конкурсы, розыгрыши призов среди покупателей:
¨
документальное оформление и требования Закона о рекламе;
¨
учет
призов у предприятия – организатора акции;
¨
нюансы
налогообложения физлиц: проблема персонификации;
налоговый учет
передачи призов получателям: бесплатная раздача или…?
(налог на
прибыль, НДС);
Место проведения семинара:
г.
Киев, ул. Саксаганского, 6, ДОМ КИНО, (ст. м. «Дворец Спорта»)
|