Безнадежная дебиторская задолженность в НКУ

Asia Svetlova

Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая: работали с поставщиком в 2009г, осталась не закрыта небольшая сумма п/о. В 2012году сверилась/увы, устно/ и договорилась о возврате денег. Послала письмо с просьбой вернуть п/о первый раз, второй-деньги не пришли. Списание дебиторки не делала, так как надеялась закрыть п/о при дальнейщей работе.
Сейчас опять начинаем работать с этим поставщиком и выясняется, что их главбух эту п/о списала в2012году по истечение 1095 дней. Восстанавливать не хочет. Получается, если я сейчас спишу и доначислю НО по НДС, будет несвоевремнное начисление НО,так как 3 года давно прошло.
Так не хочется нарываться на штраф,может у кого-то есть мысли-как выкрутиться из данной ситуации?#wall#

RICH

Вы должны были списать всю эту сумм, в т.ч. НДС, на расходы, корректировка НДС при списании безнадежных задолженностей не осуществляется.

Asia Svetlova

Почему на расходы? Ведь п/о было в 2009году и по первому событию легла в валовые расходы.
Опять же:Питання:Як відображається в податковому обліку покупця дебіторська заборгованість щодо попередньої оплати за товари (роботи, послуги), якщо заходи по стягненню заборгованості не вживались (вживались) та термін позовної давності спливає після 01.04.2011?

Відповідь:Коротка відповідь : Якщо до 01.04.2011 платник податку перераховував попередню плату за товари (роботи, послуги) та протягом терміну позовної давності їх не отримав, то незалежно від того було проведено таким платником податку претензійно-позовну роботу чи ні, після закінчення строку позовної давності сума попередньої оплати за товари (роботи, послуги) в податковому обліку не відображається.

А что касается НК, то в этой же теме есть ответы да и ГНИ консультировала, что если по п/о товар не получен, то не было использования в хоз.деятельности, значит нужно доначислить НО.

Asia Svetlova

Asia Svetlova писав:Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая: работали с поставщиком в 2009г, осталась не закрыта небольшая сумма п/о. В 2012году сверилась/увы, устно/ и договорилась о возврате денег. Послала письмо с просьбой вернуть п/о первый раз, второй-деньги не пришли. Списание дебиторки не делала, так как надеялась закрыть п/о при дальнейшей работе.
Сейчас опять начинаем работать с этим поставщиком и выясняется, что их главбух эту п/о списала в2012году по истечение 1095 дней. Восстанавливать не хочет. Получается, если я сейчас спишу и доначислю НО по НДС, будет несвоевремнное начисление НО,так как 3 года давно прошло.
Так не хочется нарываться на штраф,может у кого-то есть мысли-как выкрутиться из данной ситуации?#wall#

Коллеги! Помогите, пожалуйста#g_cray#

ScAudit

Asia Svetlova писав:Подскажите, пожалуйста. Ситуация следующая: работали с поставщиком в 2009г, осталась не закрыта небольшая сумма п/о. В 2012году сверилась/увы, устно/ и договорилась о возврате денег. Послала письмо с просьбой вернуть п/о первый раз, второй-деньги не пришли. Списание дебиторки не делала, так как надеялась закрыть п/о при дальнейщей работе.
Сейчас опять начинаем работать с этим поставщиком и выясняется, что их главбух эту п/о списала в2012году по истечение 1095 дней. Восстанавливать не хочет. Получается, если я сейчас спишу и доначислю НО по НДС, будет несвоевремнное начисление НО,так как 3 года давно прошло.
Так не хочется нарываться на штраф,может у кого-то есть мысли-как выкрутиться из данной ситуации?#wall#

вцелом нужно смотреть ваш договор с предприятием, поскольку если срок поставки в договоре был четко установлен - то 1095 дней считаем от даты предоплаты, если срок поставки не был установлен, то "За зобов'язаннями, строк виконання яких не визначений або визначений моментом вимоги, перебіг позовної давності починається від дня, коли у кредитора виникає право пред'явити вимогу про виконання зобов'язання. Якщо боржникові надається пільговий строк для виконання такої вимоги, перебіг позовної давності починається зі спливом цього строку" соответственно ваше письмо вернуть деньги и есть требование и от него 1095 дней и считайте (если письмо овозврате п/о вы писали в течении 3 лет от предоплаты, не позже).
теперь о НО - если вы НК включали,то да, НО на 1095 день у вас будет.
о штрафе - вы посчитайте что вам дороже - самим исправлять или для налоговиков оставить.

Натали_87

Добрий день.

Наш ТОВ переплачував газету ВОбу через Бліц Інформ. З реєстру ЄДР, Бліц Інформ перебуває в стані припинення... Нашу передоплату на 2 півріччя 2018 р. не поверне( На дзвінки не відповідає, редакція Вобу каже, що гроші не отримували від них, тому газету ми теж не отримаємо((

Які мають бути дії з нашої сторони зараз? Передплата була віднесена на рах. 39.
Платіжне доручення на передоплату: Д3711 К311
Віднесено передоплату за ВОБУ на витрати майбутніх періодів: Д39 К3711

Створювати резерв сумнівних боргів? Вперше з таким зіткнулися.

Натали_87

Натали_87 писав:Добрий день.

Наш ТОВ переплачував газету ВОбу через Бліц Інформ. З реєстру ЄДР, Бліц Інформ перебуває в стані припинення... Нашу передоплату на 2 півріччя 2018 р. не поверне( На дзвінки не відповідає, редакція Вобу каже, що гроші не отримували від них, тому газету ми теж не отримаємо((

Які мають бути дії з нашої сторони зараз? Передплата була віднесена на рах. 39.
Платіжне доручення на передоплату: Д3711 К311
Віднесено передоплату за ВОБУ на витрати майбутніх періодів: Д39 К3711

Створювати резерв сумнівних боргів? Вперше з таким зіткнулися.

газета не Бухгалтер911, а V o b u. Просто заміняють автоматом на Бухгалтер 911

Juless

Здравствуйте!
Предприятие с 2015 г. является неплательщиком НДС, на начало 2015 г. образовалась сумма НДС (45000 грн.), не подтвержденных НН. Можно включить всю сумму в состав бухгалтерских расходов сч. 949 в конце 2018г. и тем самым уменьшить налог на прибыль, так как раньше сумму не включили в расходы по истечении 180 дней с даты составления НН?
Заранее спасибо.

ВикторияD

Juless писав:Здравствуйте!
Предприятие с 2015 г. является неплательщиком НДС, на начало 2015 г. образовалась сумма НДС (45000 грн.), не подтвержденных НН. Можно включить всю сумму в состав бухгалтерских расходов сч. 949 в конце 2018г. и тем самым уменьшить налог на прибыль, так как раньше сумму не включили в расходы по истечении 180 дней с даты составления НН?
Заранее спасибо.

списывать с баланса надо - 100%, тут вопрос - в расходы текущего периода по сроку 3 года (с конца 2016г. - 1095дней - срок "годности" налоговых накладных) или на 44 - как расходы прошлых лет, не отнесенные своевременно
45т.г. - это за какой период? (с ? по 12.2014г.?)

Juless

ВикторияD писав:
Juless писав:Здравствуйте!
Предприятие с 2015 г. является неплательщиком НДС, на начало 2015 г. образовалась сумма НДС (45000 грн.), не подтвержденных НН. Можно включить всю сумму в состав бухгалтерских расходов сч. 949 в конце 2018г. и тем самым уменьшить налог на прибыль, так как раньше сумму не включили в расходы по истечении 180 дней с даты составления НН?
Заранее спасибо.
списывать с баланса надо - 100%, тут вопрос - в расходы текущего периода по сроку 3 года (с конца 2016г. - 1095дней - срок "годности" налоговых накладных) или на 44 - как расходы прошлых лет, не отнесенные своевременно
45т.г. - это за какой период? (с ? по 12.2014г.?)

Это накопилось с 2010 года по 2014 г.