если с 10 по 14, то это не расходы 2018г., т.е. прибыль 2018г. они не должны уменьшатьJuless писав:Это накопилось с 2010 года по 2014 г.ВикторияD писав:списывать с баланса надо - 100%, тут вопрос - в расходы текущего периода по сроку 3 года (с конца 2016г. - 1095дней - срок "годности" налоговых накладных) или на 44 - как расходы прошлых лет, не отнесенные своевременноJuless писав:Здравствуйте!
Предприятие с 2015 г. является неплательщиком НДС, на начало 2015 г. образовалась сумма НДС (45000 грн.), не подтвержденных НН. Можно включить всю сумму в состав бухгалтерских расходов сч. 949 в конце 2018г. и тем самым уменьшить налог на прибыль, так как раньше сумму не включили в расходы по истечении 180 дней с даты составления НН?
Заранее спасибо.
45т.г. - это за какой период? (с ? по 12.2014г.?)
Безнадежная дебиторская задолженность в НКУ
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 191
- З нами з: 30 травня 2018, 16:08
- Дякував (ла): 7 разів
- Подякували: 88 разів
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 195
- З нами з: 14 листопада 2014, 12:30
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 26 разів
Добрый день!Списали дебиторскую задолженность,резерва сомнительных долгов не создавали,были малодоходники,теперь по итогам 2018г перешагнули порог 20 млн. куда и как учитывать списанную задолженность в декларации? на что она влияет? и как по налоговым разницам,нужно ее показывать и как? если честно,прочитала очень много информации по этому вопросу, а понять не могу,у кого так было,напишите,пожалуйста, на примере,буду очень благодарна
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имеется кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности не наступил, предприятие-покупатель не закрыт, но возвращать точно не будем, чем будет чревато досрочно её списать и включить в декларацию по прибыли? Заранее спасибо.
-
- Гений
- Повідомлень: 449
- З нами з: 12 листопада 2013, 08:46
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 225 разів
Если Вы отобразите доходы и соот-но уплатите с них налог на прибыль, то все ок. Единственное, если кредиторка сформировалась по покупке, по которой Вы признавали налоговый кредит, то его нужно "снять".SID писав:Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имеется кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности не наступил, предприятие-покупатель не закрыт, но возвращать точно не будем, чем будет чревато досрочно её списать и включить в декларацию по прибыли? Заранее спасибо.
Также позаботьтесь о надлежащем документальном оформлении списания задолженности. Поскольку безнадежной явл-ся та, в отношении которой есть уверенность, что она не будет погашена, эту увереность следует задокументировать, как доказательство того, что доходы признаны в нужном периоде. В противном случае, может быть ситуация, когда налоговики посчитают, что Вы списали ее не в том периоде, и доначислят доходы в периоде, в котором по ней истечет срок исковой давности. При этом, признанные Вами самостоятельно доходы в более раннем периоде они конечно же не тронут.
Персональні податкові консультації (звертайся в приват) // Individual tax advice (contact by direct)
-
- Гений
- Повідомлень: 449
- З нами з: 12 листопада 2013, 08:46
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 225 разів
ТатьянаАБ писав:Добрый день!Списали дебиторскую задолженность,резерва сомнительных долгов не создавали,были малодоходники,теперь по итогам 2018г перешагнули порог 20 млн. куда и как учитывать списанную задолженность в декларации? на что она влияет? и как по налоговым разницам,нужно ее показывать и как? если честно,прочитала очень много информации по этому вопросу, а понять не могу,у кого так было,напишите,пожалуйста, на примере,буду очень благодарна
К операциям по списанию дебиторской задолженности применяются разницы по п. 139.2 НКУ
Т.к. Вы не формировали резерв сомнительных долгов, получается, что вся сумма списанной дебиторски попадет в расходы. Их сумму согласно пп. 139.2.1 ставите в увеличивающую корректировку (строка 2.1.3 приложения РИ).139.2. Резерв сумнівних боргів
139.2.1. Фінансовий результат до оподаткування збільшується:
на суму витрат на формування резерву сумнівних боргів відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму витрат від списання дебіторської заборгованості понад суму резерву сумнівних боргів.
139.2.2. Фінансовий результат до оподаткування зменшується:
на суму коригування (зменшення) резерву сумнівних боргів, на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму списаної дебіторської заборгованості (у тому числі за рахунок створеного резерву сумнівних боргів), яка відповідає ознакам, визначеним підпунктом 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.
Если эта списанная дебиторска соответствует хотя бы одному критерию безнадежной по пп. 14.1.11 НКУ, то ее сумму Вы также должны отразить в уменьшающей корректировке согласно пп. 139.2.2 НКУ (строка 2.2.3 приложения РИ)
Персональні податкові консультації (звертайся в приват) // Individual tax advice (contact by direct)
Спасибо огромное за ответ. Скажите, а какие именно доки подойдут под данную операцию?O_range писав:Если Вы отобразите доходы и соот-но уплатите с них налог на прибыль, то все ок. Единственное, если кредиторка сформировалась по покупке, по которой Вы признавали налоговый кредит, то его нужно "снять".SID писав:Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имеется кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности не наступил, предприятие-покупатель не закрыт, но возвращать точно не будем, чем будет чревато досрочно её списать и включить в декларацию по прибыли? Заранее спасибо.
Также позаботьтесь о надлежащем документальном оформлении списания задолженности. Поскольку безнадежной явл-ся та, в отношении которой есть уверенность, что она не будет погашена, эту увереность следует задокументировать, как доказательство того, что доходы признаны в нужном периоде. В противном случае, может быть ситуация, когда налоговики посчитают, что Вы списали ее не в том периоде, и доначислят доходы в периоде, в котором по ней истечет срок исковой давности. При этом, признанные Вами самостоятельно доходы в более раннем периоде они конечно же не тронут.
-
- Гений
- Повідомлень: 449
- З нами з: 12 листопада 2013, 08:46
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 225 разів
Обязательно должна быть бух.справка. Наличие других документов зависит от причины. по которой есть уверенность что задолженность не будет погашенаSID писав: Спасибо огромное за ответ. Скажите, а какие именно доки подойдут под данную операцию?
Персональні податкові консультації (звертайся в приват) // Individual tax advice (contact by direct)
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 195
- З нами з: 14 листопада 2014, 12:30
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 26 разів
O_range писав:ТатьянаАБ писав:Добрый день!Списали дебиторскую задолженность,резерва сомнительных долгов не создавали,были малодоходники,теперь по итогам 2018г перешагнули порог 20 млн. куда и как учитывать списанную задолженность в декларации? на что она влияет? и как по налоговым разницам,нужно ее показывать и как? если честно,прочитала очень много информации по этому вопросу, а понять не могу,у кого так было,напишите,пожалуйста, на примере,буду очень благодарна
К операциям по списанию дебиторской задолженности применяются разницы по п. 139.2 НКУ
Т.к. Вы не формировали резерв сомнительных долгов, получается, что вся сумма списанной дебиторски попадет в расходы. Их сумму согласно пп. 139.2.1 ставите в увеличивающую корректировку (строка 2.1.3 приложения РИ).139.2. Резерв сумнівних боргів
139.2.1. Фінансовий результат до оподаткування збільшується:
на суму витрат на формування резерву сумнівних боргів відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму витрат від списання дебіторської заборгованості понад суму резерву сумнівних боргів.
139.2.2. Фінансовий результат до оподаткування зменшується:
на суму коригування (зменшення) резерву сумнівних боргів, на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму списаної дебіторської заборгованості (у тому числі за рахунок створеного резерву сумнівних боргів), яка відповідає ознакам, визначеним підпунктом 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.
Если эта списанная дебиторска соответствует хотя бы одному критерию безнадежной по пп. 14.1.11 НКУ, то ее сумму Вы также должны отразить в уменьшающей корректировке согласно пп. 139.2.2 НКУ (строка 2.2.3 приложения РИ)
Обьясните мне еще раз, пожалуйста, резерв не формировала,(так как было маленькое предприятие,а в декабре м-це перевалило за 20 млн.)а дебиторка соответствует критерию безнадежной, я поставила ее в строку2.2.3.приложения РИ. и мне ее еще надо ставить в 2.1.3.??????и что с моим фин.результатом- уменьшается или увеличивается????
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 195
- З нами з: 14 листопада 2014, 12:30
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 26 разів
Спасибо!!!!!!!!!!!!ТатьянаАБ писав:O_range писав:ТатьянаАБ писав:Добрый день!Списали дебиторскую задолженность,резерва сомнительных долгов не создавали,были малодоходники,теперь по итогам 2018г перешагнули порог 20 млн. куда и как учитывать списанную задолженность в декларации? на что она влияет? и как по налоговым разницам,нужно ее показывать и как? если честно,прочитала очень много информации по этому вопросу, а понять не могу,у кого так было,напишите,пожалуйста, на примере,буду очень благодарна
К операциям по списанию дебиторской задолженности применяются разницы по п. 139.2 НКУ
Т.к. Вы не формировали резерв сомнительных долгов, получается, что вся сумма списанной дебиторски попадет в расходы. Их сумму согласно пп. 139.2.1 ставите в увеличивающую корректировку (строка 2.1.3 приложения РИ).139.2. Резерв сумнівних боргів
139.2.1. Фінансовий результат до оподаткування збільшується:
на суму витрат на формування резерву сумнівних боргів відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму витрат від списання дебіторської заборгованості понад суму резерву сумнівних боргів.
139.2.2. Фінансовий результат до оподаткування зменшується:
на суму коригування (зменшення) резерву сумнівних боргів, на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності;
на суму списаної дебіторської заборгованості (у тому числі за рахунок створеного резерву сумнівних боргів), яка відповідає ознакам, визначеним підпунктом 14.1.11 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.
Если эта списанная дебиторска соответствует хотя бы одному критерию безнадежной по пп. 14.1.11 НКУ, то ее сумму Вы также должны отразить в уменьшающей корректировке согласно пп. 139.2.2 НКУ (строка 2.2.3 приложения РИ)
Обьясните мне еще раз, пожалуйста, резерв не формировала,(так как было маленькое предприятие,а в декабре м-це перевалило за 20 млн.)а дебиторка соответствует критерию безнадежной, я поставила ее в строку2.2.3.приложения РИ. и мне ее еще надо ставить в 2.1.3.??????и что с моим фин.результатом- уменьшается или увеличивается????
-
- Высший разум
- Повідомлень: 837
- З нами з: 21 березня 2013, 00:49
- Дякував (ла): 444 рази
- Подякували: 44 рази
Коллеги подскажите у нас возникла дебиторская задолж. Товар отгрузили в 2015г. часть покупатель оплатил в 2016г. потом в 2016 мы подали в суд на должника и выиграли суд. И дальше никто долг не гасил и гасить уже не будет. Могу ли я на эту сумму уменьшить прибыль за 2018г.или надо было за 2016г.? Как это правильно оформить. есть только решение суда. Никогда с таким не сталкивалась помогите с чего начать
.Резерв не создавался мы микропредприятие.
.Резерв не создавался мы микропредприятие.