-Latka- писав:Если вы сдавали годовую прибыль, то уточнить квартал невозможно, поскольку такого отчета, сданного вами, не существует.
А чому ми маємо "прив'язуватись" до форм звітності???? Була, не була - та яка різниця?
Є Закон, в якому чітко зазначено що якщо платник завищив витрати чи податковий кредит з 01.04.2011 по 01.04.2014 року, то він може досягнути податкового компромісу. Все! Ніякої залежності від форм декларацій, уточнень, даних в деклараціях (це я про від'ємні значення) в Законі немає. Тому все що "на ходу видумує" податкова є не законним. Їм просто потрібно зрозуміти що це
особливий Закон, уточнення по якому заповнюються також
особливо, без врахування загальноприйнятих правил (це я про 5% в 25 рядку і т.д. ). І є лист (навіть кимось підписаний) що такі уточнення можна в паперовому вигляді подавати (не дивлясись на загальноприйняті норми в Кодексі щодо електронної звітності з ПДВ) і це правильно (бо як я вже написала це особлива звітність).
І ще, про авансові, про які я трохи раніше писала... Тепер я зрозуміла звідки "ноги ростуть"...
лист від 23.02.2015 р. № 5996/7/99-99-20-07-03-17..
Ще раз повторю -
брєд. Обгрунтую. Цитати з Закону наводити не буду - немаю часу.
По-перше, в Законі немає жодного натяку і слова про авансові внески. В Законі (та чи Методичних рекомендаціях) чітко сказано що сума 5% платиться від суми завищених витрат. Все. А авансові внески - це не витрати.
По-друге, в Законі (чи Методичних рекомендаціях) також зазначено, що подання уточнення по компромісу не спричиняє ніяких інших наслідків по звітності, тобто не потрібно зменшувати відємні значання і т.д. То якщо не потрібно зменшувати відємні значення (і по ПДВ, і по прибутку), то чому підприємство повинно перераховувати авансові внески, які воно як би не доплатило???
По-третє. Авансові внески з ПнП - це наші гроші, якеі ми платимо наперед. Якщо я точно знаю що за результами наприклад 2014 року в мене збитки, значить навіть якщо я доплачу ці авансові - в мене мала би виникнути переплата.
Але !!! - в Законі написано що по сумах сплачених по компромісу
переплат бути не може!!!! Тобто, зараз ДПІ просто тупо хоче платників "розвести" на авансові внески )))
По-четверте. В мене є великі платники (які платили авансові в 2013 і в 2014), які раніше (в лютому) досягали компромісу по ППР (вже є рішення) і ніхто по-авансових 5% від них не вимагав і ніхто не доплачував. Не може бути по одному Закону різний підхід до різних платників.