ФОРУМ №1 для бухгалтеров в Украине
https://buhgalter911.com/forum/
подниму вопрос...Хмель писав:Правильно ли я понимаю? Юр. лицу с кучей основных на балансе (в т.ч. и здания) плательщику НДС перейти на единый налог без НДС очень уж дорого получиться... условную продажу начислять нужно на остаточную стоимость всех ОС? даже если зданию уже лет и лет, но несамортизированное еще? или все-таки можно как-то выкрутиться...
этот пункт я читала...,ВВС писав:п.184.7. ПКУ Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.
- так был или не было НК при приобретеии ОС 20лет назад ?Хмель писав:этот пункт я читала...,ВВС писав:п.184.7. ПКУ Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.
но вопрос в том что на балансе большое здание... ПДВ на ост. стоимость порядка 200 тыс. тянет... многовато...если сделать упор на то, что при приобретении здания 20 лет тому назад кредита налогового не формировалось.. более того дооценялось оно по бухучету согласно независимой оценке - тоже никакого налогового кредита..., может и сейчас обязательств можно по нему не начислять?.. хотя налоговая наша хочет по всем ОС без исключения условную продажу сделать...
Лилия-НИКА писав:
...
- так был или не было НК при приобретеии ОС 20лет назад ?
-ищите доки по приобретению этого ОС - может вообще покупали у неплательщика или Вы сами были неплательщиком НДС тогда...
- если НК не было, то и начислять не нужно теперь...
как думаете дооценка здания (на основании заключения независимого эксперта) влияет на налоговый учет? в налоговом учете амортизировать новую стоимость или старую? при условной продаже начислять НО по НДС на всю сумму с дооценкой или можно эту дооценку считать только бухучетной операцией и при расчете прибыли и НДС не учитывать?Хмель писав:Лилия-НИКА писав:
...
- так был или не было НК при приобретеии ОС 20лет назад ?
-ищите доки по приобретению этого ОС - может вообще покупали у неплательщика или Вы сами были неплательщиком НДС тогда...
- если НК не было, то и начислять не нужно теперь...
дело в том, что доков по приобретению здания нет...точно извесно (есть док.), что в стоимость здания включались работы, материалы по которым НК был сформирован..., но в сентябре по бухучету провели бешенную дооценку этого здания - тут никакого НК нет...дир согласен начислить и уплатить НДС с той стоимости, что была до дооценки..., но будет ли это правильно?
Хмель писав:как думаете дооценка здания (на основании заключения независимого эксперта) влияет на налоговый учет?
НКУ писав:152.10. Якщо платник податку приймає рішення про уцінку/дооцінку активів згідно з правилами бухгалтерського обліку, - така уцінка/дооцінка з метою оподаткування не змінює балансову вартість активів та доходи або витрати такого платника податку, пов'язані з придбанням зазначених активів. Норми цього пункту не застосовуються до операцій, стосовно яких іншими нормами цього Кодексу передбачено визнання доходів та витрат за даними бухгалтерського обліку.
это касаемо налога на прибыль, по НДС я тоже склоняюсь к начислению НО (при анулировании свид. НДС) только на амортизируэмую в налоговом учете стоимость, только вот подтверждения в кодексе не вижу #blush# (боюсь что приплетут сюда звичайні ціни, равные оценочной стоимости)nachfin писав:Хмель писав:как думаете дооценка здания (на основании заключения независимого эксперта) влияет на налоговый учет?НКУ писав:152.10. Якщо платник податку приймає рішення про уцінку/дооцінку активів згідно з правилами бухгалтерського обліку, - така уцінка/дооцінка з метою оподаткування не змінює балансову вартість активів та доходи або витрати такого платника податку, пов'язані з придбанням зазначених активів. Норми цього пункту не застосовуються до операцій, стосовно яких іншими нормами цього Кодексу передбачено визнання доходів та витрат за даними бухгалтерського обліку.
Посмотрите статью в ресурсахНКУ писав:184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.