ЗАКРЫТИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ

[ArinaArina]

Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами

у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет

[@Nika@]

Как раз ЗАКРЫВАЕТСЯ 98 счет на 79. А вот НАЧИСЛЕНИЕ налога - только в корреспонденции с 64. Ну, еще 17 и 54, которыми вы не пользуетесь.
По хорошему, проводки по 981 вообще делаются на основании деки. По логике: 6412 - расчеты с бюджетом по налогу на прибыль. Составили деку (определили обязательства) - сделали проводку - сдали деку (согласовали обязательства). А так до конца года на 6412 у вас будет собираться энная сумма, которая, кроме как у вас в бух.учете, больше нигде и никак. Т.е. сальдо не отражает реальную картину расчетов с бюджетом. Пардон, в дебри уже лезу...
Раз делаете ежеквартально, то делайте. Все три проводки, которые вы написали.

[Ivanna Romina]

Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами

у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет

а как же проводка Дт79.1 Кт98.1???

[ArinaArina]

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами

у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет

а как же проводка Дт79.1 Кт98.1???

сначала 981-641
потом уже 791-981
не будет первой, значит и второй не будет

[иск]

я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?

[Тюша]

я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?

Насколько я понимаю, все замерли в ожидании разъяснений ГНИ, т.к. не может быть, чтобы все расходы по бухгалтерии можно будет включать в расходы для деки по прибыли. Я так думаю

[иск]

я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?

Насколько я понимаю, все замерли в ожидании разъяснений ГНИ, т.к. не может быть, чтобы все расходы по бухгалтерии можно будет включать в расходы для деки по прибыли. Я так думаю

спасибо

[Ребекка]

я думаю нас ждут очередные изменения в НКУ, т.к. они наверное еще сами не поняли, что "учудили"

[ArinaArina]

я думаю нас ждут очередные изменения в НКУ, т.к. они наверное еще сами не поняли, что "учудили"

задним числом на следующий день после сдачи деки за 2015 год. когда увидят, сколько начислила страна налога на прибыль

[ЗаИр]

Помогите разобраться, налог на прибыль мы начисляем на 98 счет по результатам налогового учёта. Это означает что в бух учете налог на прибыль - это затраты? А в налоговом - нет?#wall#
С изменениями для 2015 г, налог на прибыль считают по данным бухгалтерского учета, может ли это означать что и в налоговом учете налог на прибыль - будет затратами?#wall#