Сторінка 1 з 1
При инвентаризации в 2011 г выявили не списанные материалы за 2008 г?
Додано: 10 листопада 2011, 03:00
oscolok
Здравствуйте
может кто то подскажет как поступить правильно.
производственное предприятие
При проверке остатков выявили недостачью материалов
при анализе картотеки выяснилось что не было произведено списание в 2008 году
налоговая проверка была в 2010 за 2007-2009 года
как правельно провести по проводкам?
чем нам грозит если мы ето заметим по налоговому кодексу?
Re: При инвентаризации в 2011 г выявили не списанные материалы за 2008 г?
Додано: 10 листопада 2011, 03:30
And
oscolok писав:Здравствуйте
может кто то подскажет как поступить правильно.
производственное предприятие
При проверке остатков выявили недостачью материалов
при анализе картотеки выяснилось что не было произведено списание в 2008 году
налоговая проверка была в 2010 за 2007-2009 года
как правельно провести по проводкам?
чем нам грозит если мы ето заметим по налоговому кодексу?
а сумма большая?
пусть материально-ответсвенное лицо напишет служебную записку на имя руководителя (перечень материалов с кол-вом и причину невозможности дальнейшего использования в хоздеятельности, я, например, указываю, что сроки годности прошли + затекло на складе и т.д., и не подлежит дальнейшей реализации, главное, чтобы не было виновных лиц). Руководитель издаст приказ на списание.
спишите в бух.учете на счет 949, в налог.учете поставьте в доход и начислите себе налоговые обязательства (условная продажа с кодом налоговой накладной 04).
Re: При инвентаризации в 2011 г выявили не списанные материалы за 2008 г?
Додано: 10 листопада 2011, 03:33
oscolok
у нас не товар а материалл но мы перестали изготавливать из него продукцию
причем импорт и не хотелось би указывать код УКТ ЗЕД
сумма 30 000 грн
Re: При инвентаризации в 2011 г выявили не списанные материалы за 2008 г?
Додано: 10 листопада 2011, 06:56
And
oscolok писав:у нас не товар а материалл но мы перестали изготавливать из него продукцию
причем импорт и не хотелось би указывать код УКТ ЗЕД
сумма 30 000 грн
если для Вашего предприятия эта сумма не большая, то сделайте как написано выше, а причину пусть Вам помогут придумать (материал ведь хранится на складе и может испортиться без участия виновных лиц).
Ну или уцените его (в связи с истекшим сроком годности и невозможностью его дальнейшего использования для производства продукции), оформите продажу на физ.лицо, а деньги в банк внесёте от имени "покупателя" (если конечно товар у Вас не специфический)