Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


13.01.23
5490 9

Особливості заповнення Декларації з ЄП 1-2 групи за 2022 рік

Седляр Оксана Головний бухгалтер "ТАКСЕР"

Автор: Оксана Седляр, головний бухгалтер компанії Таксер.

Звітний період у розпалі, звітуємо за рік 2022. Особливість цього звітного періоду в тому, що звіт кожного ФОП цього разу не буде схожий на звіт сусіда. Хочу трохи привідкрити цю завісу для вас, розповісти на що треба звернути увагу та як уникнути помилок.

Що треба пам'ятати спрощенцям при заповненні річної Декларації?

  1. ЄП!  З 01 квітня 2022 року та до завершення воєнного стану ФОП 1 та 2 груп мають право добровільно сплачувати єдиний податок;
  2. ЄСВ! 3 1 березня 2022 року та 12 місяців після завершення воєнного стану ФОП добровільно сплачують ЄСВ. Тут треба зауважити, що за місяці, коли сплата ЄСВ відсутня, страховий стаж такій особі не нараховується.

Що робити, коли ФОП на ЄП скористався пільгами, що діють під час воєнного стану, як це показати в звітності?

    1. ЄП!  Такими особами декларація платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця, не заповнюється за період, в якому відповідно до абзацу першого п. п. 9.1 п. 9 підрозділу 8 розділу XX «Перехідні положення» ПКУ єдиний податок не сплачувався (абзац другий п. п. 9.1 п. 9 підрозділ 8 розділу XX «Перехідні положення» ПКУ).

Приклад: ФОП 2 група, ставка ЄП 20%. Не сплачував ЄП з травня по вересень 2022 р. включно.

Рішення: мусимо зменшити суму авансового внеску з ЄП за другий квартал, через несплату ЄП за травень та червень. Сума авансового внеску з ЄП за третій квартал дорівнює нулю, через несплату ЄП за липень, серпень, вересень.

IItxYZfxhXv342GZ8pwmXlLTjjn5YtIKLnLNdOQr27cdXN52-PGtWZyydaHIbo324bIDyiCIqk_rMcwKqS_YE--BtwaHU3Cl65SBBIxDTR92NGXqTw0u-dqfr12gTAtIASRJJnKjjsoUGizw_MyF8IMOS17DNTukUH2hG003e-8UnwSGG-XHcF4TnMVmFQ

    2. ЄСВ! Такі ФОП, що скористались пільгою, у Додатку 1 до Декларації, у строках за місяці, коли не був сплачений ЄСВ, повинні вказати «0» у графах 2 та 4, у графі 3 залишити «22%».

Приклад: ФОП 2 група, ставка ЄП 20%. Не сплачував ЄСВ з травня по липень 2022 р. включно.

Рішення: мусимо у строках за місяці з травня по липень 2022 р. вказати «0» у графах 2 та 4, у графі 3 залишити «22%».       

SP3BHnsziJZd0LLwc_Gzm7Vbhqx7P43aF96mBQ-Soa0UjntfV26ZCedYHxSj1OaIg81VALx7JCugN2oxbXWJZlCjRxK5SytW7b3AOqJRkikMwdlFpihqp94Y5XS2JkB7cHM4CwIvxE8zFtDxo6GWlw1PfIhYvS7o1L-P-P_HEQ94rxa90zWgY_kWfzeaSA

Перед відправкою звіта в податкову, перевірте стан розрахунків с бюджетом. Переконайтесь, що розмір ЄСВ, сплачений вами за 2022 рік не менше ніж сума, що  вказана вами в Додатку 1. Врахуйте, що до 19 січня ще можна сплатити ЄСВ за четвертий квартал 2022 року. 

Переконайтесь також, що за 2022 рік ви сплатили єдиного податку не менше, ніж сума авансових внесків в Декларації .

ВАЖЛИВО! 

Невірно заповнений звіт може призвести до нарахування зайвих податкових зобов’язань по вашому ФОП. 

Не заповнюйте річну звітність на льоту, будьте уважні, зробіть контрольну перевірку перед її відправкою в податкову. Впевнена, що ви впораєтесь, а в випадку виникнення питань, пишіть коментарі, будемо розбиратись разом. 

Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.

Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.

Коментарі
  • Светлана
13.01.23 11:58

А що з бланками? В ДПС ще немає інформації нова чи стара форма

Відповісти
  • Оксана
13.01.23 12:25

Светлана, звітуємо за рік за старою формою.

Відповісти
  • Светлана
13.01.23 14:32

Оксана, на консультаційній лінії ДПС  напрямок 3 по цьому питанню сказали чекайте, ще немає рішення (вчора телефонувала)

Відповісти
  • Оксана
16.01.23 00:56

Светлана, податкова нарешті опублікувала думку з цього питання. Дивіться мій новий топік від сьогодні. https://buhgalter911.com/uk/blogs/post-1069571.html

Відповісти
  • Татьяна
13.01.23 14:53

Спасибо огромное

Відповісти
  • Олег
17.01.23 09:43

Д.1 рядок 9 заповнено відповідно вказаних рекомендацій . Але звіт не прийнято . В кв. 2 написано " Не відповідає діапазону дат в р.8 додатка 1"
  

Відповісти
  • Оксана
18.01.23 00:28

Олег, напишіть або зателефонуйте нам в підтримку Таксер. Консультант допоможе з заповненням звіту. Можливо робите помилку саме в п.8, а не таблиці. 

Відповісти
  • Руслана
21.01.23 19:13

Декларація по Фоп 2 група прийнята, пенсійні нарахування списано. А от Єдиний внесок не списують борг., який виник через можливість не сплачувати ЄП під час військового стану. У Фопа була невелика передплата. Як діяти в такій ситуації?

Відповісти
  • Оксана
30.01.23 11:34

Руслана, податкова почала проводити списання, але, якщо вас це дуже турбує, чи ви боїтесь забути перевірити розрахунки пізніше, то ви можете надіслати в податкову лист в довільній формі з проханням провести списання.  Надіслати лист можна через Кабінет платника податків, в меню "Листування з ДПС". 

Відповісти
Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам