O_range писав:к чему курс в банк. выписке? Вы переживаете, что у Вас данные бухучета в грн не сойдутся с данными банк выписки в грн? но где написано, что они должны сходится? и где сказано, что курс НБУ Вы должны взять исключительно тот, что указан в банк выписке?ЗаИр писав:Я про то что в банковской выписке, банк все гривневые эквиваленты пересчитывает по курсу нбу 2, естественно кроме того, когда деньги проданы по межбанку, там уже межбанк.O_range писав: не путайте курсовые разницы с прибылями(убытками) от продажи валюты
на условном примере. Нерезидент Вам перечисли 5015 дол. 15 дол - банк взял комиссионных 75% валюты (3750 дол) банк продал, 25 % валюты (1250 дол) зашли на вал счет предприятия. в учете у Вас буду слуд. записи
312 632 - 1250 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 632 - пересчитываем 3750 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 711 - доход от продажи валюты (3750 дол * (курс межбанка, по которому валюту продали - курс НБУ на 03.10 на 00:00)
92 632 - 15 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
632 714 или 945 632 - курс. разница на 03.10 (5015 дол * (курс НБУ на 03.10 на 00:00 - курс НБУ на дату пречислени аванса нерезу)
кроме того у нас возврат, и банк продал 75%, а должен был все 100%, так как это не выручка. Но это уже другой вопрос.
Я поняла, значит этот курс мне не важен, тогда правильно я сделала проводки:
У меня вышло так:
03.10.14
314 632 - 4985,00 евро (зашло на распределительный счет, в банковской выписке сумма по курсу 14:00, но я провожу по курсу 00:00) 81359,60 грн.
92 632 - 15,00 евро (курс 00:00) 244,81грн.
632 744 - 59791,34 (курс 00:00, переоценила всю статью)
06.10.14 банк продает валюту
312 314 - 1246,25 евро (банковской выписке сумма по курсу 14:00, но я провожу по курсу 00:00?)
334 314 - 3738,75 евро (банковской выписке сумма по курсу 14:00, но я провожу по курсу 00:00?)
314 714 - разница между курсами НБУ 03.10 и 06.10
311 334 - зашли деньги по курсу межбанка
942 334 - разница между курсом нбу 06.10 и межбанком
92 331 - комиссия за продажу валюты
