!!!себестоимость превышает продажную стоимость продукции!!!

s_kazka

Добрый вечер!
Уважаемые коллеги, проконсультируйте пожалуйста или поделитесь опытом...

Предприятие на спец. режиме НДС реализует продукцию с/х сразу с поля. По итогам закрытия затрат в БУ выяснилось, что цена реализации продукции ниже себестоимости более чем на 20%, так как договор на поставку продукции был заключен по обычным ценам установленным на рынке на аналогичную продукцию. Операция не относится к контролируемой.
Нужно ли в таком случае доначислять НО на условную продажу (разница между себестоимостью и реализацией) и перечислять НДС на спецсчет? Спасибо.

Татьяна Т.

Делюсь опытом. В одном из моих фермерских хозяйств себестоимость с/х продукции постоянно превышает цену реализации. Налоговая этого не видит, а только статистика при сдаче отчета 50-сх. Просто пишу объяснительную и прилагаю к отчету, что, мол, цены на продукцию падают, а материалы (ДТ, семена, минудобрения) и зарплата, проч. затраты растут.

O_range

s_kazka писав:Добрый вечер!
Уважаемые коллеги, проконсультируйте пожалуйста или поделитесь опытом...

Предприятие на спец. режиме НДС реализует продукцию с/х сразу с поля. По итогам закрытия затрат в БУ выяснилось, что цена реализации продукции ниже себестоимости более чем на 20%, так как договор на поставку продукции был заключен по обычным ценам установленным на рынке на аналогичную продукцию. Операция не относится к контролируемой.
Нужно ли в таком случае доначислять НО на условную продажу (разница между себестоимостью и реализацией) и перечислять НДС на спецсчет? Спасибо.

Нет, доначислять НО на разницу нет оснований. у Вас базой явл-ся договорная стоимость.
доначисление актуально для контролируемых операций

Люлик

перенесено из закрытой темы От: 4 декабря 2014 г. 7:40:37

O_range писав:
eliz писав:Добрый день!
Столкнулась с проблемой, помогите разобраться.
Производственное предприятие реализует готовую продукцию, и одно из условий продажи при покупке 2-х единиц продукции, 3-я за 1 грн.
Какие последствия у предприятия могут возникнуть при реализации продукции ниже себестоимости, т.е.за 1 грн,
От какой суммы будут начисляться налоговые обязательства по НДС и прибыли? от 1 грн?
Что в таком случае будет с налоговым кредитом на приобретенные материалы?
Действует ли при такой продаже обычная цена?
Буду благодарна за ответ.
по ндс
НО начисляете из 1грн. обычные цены применяются только в контролируемых операциях (операции со связанными лицами на сумму более 50 млн грн за год с одним конрагентом - см. ст. 39 НКУ).
НК ставите в полной сумме (т.е. так, как если бы ВЫ продли продукцию не ниже с/с, а с прибылью)
! с 01.01.15 г. НО нужно определять из договорной стоимости но не ниже цены приобретения. ели буквально читать норму - речь идет о перепродаваемых товарах. однако, на мой взгляд, налоговики будут под эту норму подтягивать и продажу продукции ниже цены с/с

налог на прибыль
1 грн ставите в доход. в расходы - всю себестоимость.
как и в ндс, обычные цены действуют только в контролируемых операциях.

и еще.. чтобы налоговики не заводили песню о недействительности убыточных сделок, оформите приказ и положение о проведении такой-вот распродажи с целью увеличения потока покупателей и соот-но, доходов.