nikosbud писав:Коллеги, есть НН за февраль ( от 11.02.15) от арендодателя, кот. он вовремя не зарегистрировал( просроч 15 дней) . Регистрация -в марте ( 10.03.15). В Налог.Кредит февраля эту НН не включала ( так как регистрация была по истеч. 15 дней). Буду включать в март.
ВОПРОС:
какой период указывать в Додатке 5 за март раздела Налог.кредит( в разрезе контрагентов) - период 02.15 ( дата выписки НН ) или 03.15( по регистрации в ЕРНН) ?
Была уверенна, что надо ставить 02.15.... но есть мнение, что по дате регистрации ..... ??????????Lesya_U писав:Лист ДФС України від 17.02.2015 №5292/7/99-99-19-03-02-17 "Про податок на додану вартість" гласит нам следующее:
1. "...Податкова накладна, складена в електронному вигляді, яка отримана з ЄРПН покупцем, вважається такою, що отримана від постачальника та є підставою для включення сум податку, зазначених у такій податковій накладній, до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду..."
2. "...Так, відповідно до пункту 198.6 статті 198 розділу V Кодексу суми податку, сплачені (нараховані) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в ЄРПН..."
то есть по моей логике, если бы НН была зарегистрирована вовремя, то в додатке 5 указали 02.15. как нам описывает цитата 1.
но так как зарегистрировали ее только в марте, то и в додатке 5, указать надо 03.15, согласно цитате 2.
задайте этот вопрос своей налоговой, мне интересно, что они об этом скажут.-Latka- писав:Я буду отражать в дод 5 такие накладные месяцем их выписки. Табл часть дод 5 пишет : період складання ПН.Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючийcometa писав: П. 198.6 абз.3
Суми податку, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних, И ни слова об уточняющем расчете. У Вас другие источники информации? Поделитесь.
Додаток 5 до податкової декларації з ПДВ
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1102
- З нами з: 05 березня 2008, 22:11
- Дякував (ла): 943 рази
- Подякували: 682 рази
Перенесено
Была не права, написав что надо подавать уточненку по НН зарегистрированной с опозданием. Такую НН можно включить в НК того периода когда она была зарегистрирована, но не позже:Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючий
- чем через 180 к. д. с даты составления НН;
- чем через 60 к. д. с даты списания средств с банковского счета плательщика налога — для плательщиков, применяющих кассовый метод;
- чем дата получения права собственности на залоговое имущество — для банковских учреждений.
В Д5 указывается дата составления такой НН.
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
Ключевая для меня фраза...Элька писав:Была не права, написав что надо подавать уточненку по НН зарегистрированной с опозданием. Такую НН можно включить в НК того периода когда она была зарегистрирована, но не позже:Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючий
- чем через 180 к. д. с даты составления НН;
- чем через 60 к. д. с даты списания средств с банковского счета плательщика налога — для плательщиков, применяющих кассовый метод;
- чем дата получения права собственности на залоговое имущество — для банковских учреждений.
В Д5 указывается дата составления такой НН.
Делала именно так...
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6868
- З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
- Дякував (ла): 3428 разів
- Подякували: 2781 раз
в деке отражаете в строке, где и по основной ставке 10.1.1one--** писав:Доброго дня. Уточніть будь ласка, Отриману ПН з нульовою ставкою ПДВ, в додатку 5 не відображати,лише в декларації в якому рядку?
-
- Знаток
- Повідомлень: 20
- З нами з: 03 лютого 2014, 12:48
- Дякував (ла): 10 разів
Подскажите НН неплательщику в додатке5 отображаются в "інші" или с кодом"100000000000"
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1587
- З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
- Дякував (ла): 370 разів
- Подякували: 1089 разів
В рядку Іншіzhitomiragrolux@rambler.ru писав:Подскажите НН неплательщику в додатке5 отображаются в "інші" или с кодом"100000000000"
-
- Оракул
- Повідомлень: 288
- З нами з: 17 серпня 2014, 22:57
- Дякував (ла): 82 рази
- Подякували: 9 разів
Как праильно в дод.5 показать если была такая ситуация зарег.налоговую на 300 грн.а необх.на 400 сделала расчет коррек. Где в стр.1 показала 300 со снаком минус а в стр.2 со знаком плюс 400, то в д.5 попадает 300 а в д.1 попадает 100 правильно?
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5916
- З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
- Дякував (ла): 7966 разів
- Подякували: 5725 разів
правильноКРисс писав:Как праильно в дод.5 показать если была такая ситуация зарег.налоговую на 300 грн.а необх.на 400 сделала расчет коррек. Где в стр.1 показала 300 со снаком минус а в стр.2 со знаком плюс 400, то в д.5 попадает 300 а в д.1 попадает 100 правильно?