Питання по 1 ДФ
-
karmen2011
- Гений
- Повідомлень: 492
- З нами з: 28 листопада 2011, 07:20
- Дякував (ла): 676 разів
- Подякували: 178 разів
возвращаем финансовую помощь учредителю .то как заполняем и нараховано и выплачено ?или только выплачено с кодом 153?
-
Natalenna
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3251
- З нами з: 17 лютого 2014, 14:30
- Дякував (ла): 3872 рази
- Подякували: 3194 рази
Нараховано і виплачено, код 153karmen2011 писав:возвращаем финансовую помощь учредителю .то как заполняем и нараховано и выплачено ?или только выплачено с кодом 153?
Наше життя встелене граблями (с) Із творів ЗНО
Бухгалтерський облік - це мистецтво
Бухгалтерський облік - це мистецтво
-
СветланаД
- Оракул
- Повідомлень: 232
- З нами з: 14 жовтня 2015, 13:18
- Дякував (ла): 96 разів
- Подякували: 23 рази
Добрый день.
1) На форуме задавали вопрос:сегодня в налоговой меня инспектор консультант немного повергла в шок, сказав, что ФОПы единщики не подают в 1-ДФ выплаты ФОПам, которые работает по своих КВЕД, т.е. если не удерживаем НДФЛ то и не подаем, а подают только юрики и общесистемники, ссылалась на ст. НК 297.3., что якобы единщики не являемся налоговыми агентами.
Подскажите ответ на него пожалуйста.
2)И еще вопрос: ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили в первом квартале. Отражать это в 1ДФ?
3) ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили во втором квартале. Отражать это в 1ДФ?
4) ФОП перечисляет финпомощь ФОПу и получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПов. Отражать в 1ДФ?
5) Юрлицо перечисляет финпомощь ФОПу: отражать в 1ДФ?
6) Юрлицо получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПа. Отражать в 1ДФ?
Буду благодарна за ответы
1) На форуме задавали вопрос:сегодня в налоговой меня инспектор консультант немного повергла в шок, сказав, что ФОПы единщики не подают в 1-ДФ выплаты ФОПам, которые работает по своих КВЕД, т.е. если не удерживаем НДФЛ то и не подаем, а подают только юрики и общесистемники, ссылалась на ст. НК 297.3., что якобы единщики не являемся налоговыми агентами.
Подскажите ответ на него пожалуйста.
2)И еще вопрос: ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили в первом квартале. Отражать это в 1ДФ?
3) ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили во втором квартале. Отражать это в 1ДФ?
4) ФОП перечисляет финпомощь ФОПу и получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПов. Отражать в 1ДФ?
5) Юрлицо перечисляет финпомощь ФОПу: отражать в 1ДФ?
6) Юрлицо получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПа. Отражать в 1ДФ?
Буду благодарна за ответы
-
Простодаша
- Гений
- Повідомлень: 407
- З нами з: 22 вересня 2013, 20:03
- Дякував (ла): 95 разів
- Подякували: 20 разів
Подскажите пожалйуста!Операции которые не облагаются военным сбором например покупка у ФОП или выдача возвратной фин помощи к примеру, показываются ли они в военном сборе общей сумме.Раньше не показывались с 1 квартала показвываются? я правильно понимаю и что мне делать если я не показала их в первом квартале, как подать уточненку кто сталкивался?Как вообще уточнятся по военке и будет ли штраф?И что вообще за полный бред не могу понять гда это все прописано чётко на что мне опереться, буду благодарна за ссылку на письмо либо официальное разъяснение.
-
Маруся10
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4139
- З нами з: 31 липня 2015, 10:24
- Дякував (ла): 668 разів
- Подякували: 1954 рази
Простодаша писав:Подскажите пожалйуста!Операции которые не облагаются военным сбором например покупка у ФОП или выдача возвратной фин помощи к примеру, показываются ли они в военном сборе общей сумме.Раньше не показывались с 1 квартала показвываются? я правильно понимаю и что мне делать если я не показала их в первом квартале, как подать уточненку кто сталкивался?Как вообще уточнятся по военке и будет ли штраф?И что вообще за полный бред не могу понять гда это все прописано чётко на что мне опереться, буду благодарна за ссылку на письмо либо официальное разъяснение.[/quote
не делайте уточненку сразу же штраф, я лично пишу во второй таблице сумму с которой удерж. воен. сбор, точных разъяснений нет по этому поводу, все на ваше усмотрение, хотите пишите загальну сумму, хотите пишите только ту сумму с кот. удерж. ВС
-
Простодаша
- Гений
- Повідомлень: 407
- З нами з: 22 вересня 2013, 20:03
- Дякував (ла): 95 разів
- Подякували: 20 разів
Маруся10 писав:Звонила на горячую линнию ДФС сказала что в порядке утвержденной приказом №4 указана вся сумма начисленного дохода и показывать все. Ну так оно не понятно.Говорю ну хорошо не показала я всю сумму начисленного к чему это привело ни к занижению ни к изменению ИНН не привело на что это влияет и зачем вы людей путаете, ну она сказала что разъяснений по поводу является ли это ошибкой или нет у нее в базе знань не имеется.Сижу уже 2 часа думаю что делать. В ступоре.Простодаша писав:Подскажите пожалйуста!Операции которые не облагаются военным сбором например покупка у ФОП или выдача возвратной фин помощи к примеру, показываются ли они в военном сборе общей сумме.Раньше не показывались с 1 квартала показвываются? я правильно понимаю и что мне делать если я не показала их в первом квартале, как подать уточненку кто сталкивался?Как вообще уточнятся по военке и будет ли штраф?И что вообще за полный бред не могу понять гда это все прописано чётко на что мне опереться, буду благодарна за ссылку на письмо либо официальное разъяснение.[/quote
не делайте уточненку сразу же штраф, я лично пишу во второй таблице сумму с которой удерж. воен. сбор, точных разъяснений нет по этому поводу, все на ваше усмотрение, хотите пишите загальну сумму, хотите пишите только ту сумму с кот. удерж. ВС
-
Маруся10
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4139
- З нами з: 31 липня 2015, 10:24
- Дякував (ла): 668 разів
- Подякували: 1954 рази
Простодаша писав:не замарачивайтесь, как решите так и будет, большинство пишет сумму с кот. удерж. ВС, пусть это будет самой большой вашей проблемой, но оно того не стоит, хоть так хоть так, решать только вамМаруся10 писав:Звонила на горячую линнию ДФС сказала что в порядке утвержденной приказом №4 указана вся сумма начисленного дохода и показывать все. Ну так оно не понятно.Говорю ну хорошо не показала я всю сумму начисленного к чему это привело ни к занижению ни к изменению ИНН не привело на что это влияет и зачем вы людей путаете, ну она сказала что разъяснений по поводу является ли это ошибкой или нет у нее в базе знань не имеется.Сижу уже 2 часа думаю что делать. В ступоре.Простодаша писав:Подскажите пожалйуста!Операции которые не облагаются военным сбором например покупка у ФОП или выдача возвратной фин помощи к примеру, показываются ли они в военном сборе общей сумме.Раньше не показывались с 1 квартала показвываются? я правильно понимаю и что мне делать если я не показала их в первом квартале, как подать уточненку кто сталкивался?Как вообще уточнятся по военке и будет ли штраф?И что вообще за полный бред не могу понять гда это все прописано чётко на что мне опереться, буду благодарна за ссылку на письмо либо официальное разъяснение.[/quote
не делайте уточненку сразу же штраф, я лично пишу во второй таблице сумму с которой удерж. воен. сбор, точных разъяснений нет по этому поводу, все на ваше усмотрение, хотите пишите загальну сумму, хотите пишите только ту сумму с кот. удерж. ВС
-
Яков
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 13648
- З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 14112 разів
- Подякували: 27886 разів
1. И ФОПы-единщики, и ФОПы-неединщики, и другие самозанятые лица, ЮЛ - на ОСН и на ЕН указывают в 1-ДФ выплаты ФОПам по 157 ознаке. Инспектор "пошутила"СветланаД писав:Добрый день.
1) На форуме задавали вопрос:сегодня в налоговой меня инспектор консультант немного повергла в шок, сказав, что ФОПы единщики не подают в 1-ДФ выплаты ФОПам, которые работает по своих КВЕД, т.е. если не удерживаем НДФЛ то и не подаем, а подают только юрики и общесистемники, ссылалась на ст. НК 297.3., что якобы единщики не являемся налоговыми агентами.
Подскажите ответ на него пожалуйста.
2)И еще вопрос: ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили в первом квартале. Отражать это в 1ДФ?
3) ФОП во втором квартале возвратил ФОПу и физлицу предоплату за товар. Предоплаты заходили во втором квартале. Отражать это в 1ДФ?
4) ФОП перечисляет финпомощь ФОПу и получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПов. Отражать в 1ДФ?
5) Юрлицо перечисляет финпомощь ФОПу: отражать в 1ДФ?
6) Юрлицо получает возврат оказанной им финпомощи от ФОПа. Отражать в 1ДФ?
Буду благодарна за ответы
2. ФОП во втором квартале возвратил ФОПу предоплату за товар. Указывать в 1-ДФ должен тот ФОП, который выплачивает доходы.
3. ФОП во втором квартале возвратил физлицу предоплату за товар. ФОП-покупатель удержал в 1 кв. НДФЛ и ВС с физлица?У разі повернення фізичній особі - підприємцю суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена суб’єктом господарювання у розрахунку за ф. №1ДФ за попередній квартал, суб’єкт господарювання зазначає таку суму повернення з від’ємним значенням у складі податкового розрахунку за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів.
4, 5, 6
Если помощь оказывал ФОП-единщик, то по мнению налоговиков, он должен перейти на ОСН:
Чи включається до доходу ФОП - платника ЄП сума повернутої йому фінансової допомоги, що раніше надавалася таким платником?
Коротка:
Фізична особа – підприємець, яка порушила умови перебування на спрощеній системі оподаткування, встановлені Податковим кодексом України, а саме надавала поворотну фінансову допомогу, зобов’язана оподаткувати дохід в сумі повернутих коштів за надання такої допомоги за ставкою 15 відсотків та перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, наступного за звітним кварталом, в якому відбулося таке порушення. При цьому у разі повернення коштів платнику єдиного податку, які раніше надавалися ним як платником податків і зборів на загальних підставах до переходу на спрощену систему оподаткування, сума таких коштів також включається до доходу та оподатковується за ставкою 15 відсотків.
Повна:
Відповідно до п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога – це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.
Правові засади застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, а також справляння єдиного податку встановлено у гл. 1 розд. ХІV «Спеціальні податкові режими» ПКУ.
Згідно з п. 291.2 ст. 291 ПКУ спрощена система оподаткування обліку та звітності – це особливий механізм справляння податків і зборів, що встановлює заміну сплати окремих податків і зборів.
На підставі п.п. 291.5 ст. 291 ПКУ не можуть бути платниками єдиного податку першої - третьої груп суб’єкти господарювання (юридичні особи та фізичні особи - підприємці), які, зокрема здійснюють діяльність у сфері фінансового посередництва, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України «Про страхування», сюрвейєрами, аварійними комісарами та аджастерами, визначеними розд. III ПКУ.
Відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2010 «Класифікація видів економічної діяльності» (КВЕД 2010), надання поворотної фінансової допомоги належить до коду 64 «Надання фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення» та є забороненим для здійснення діяльності на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності.
При цьому ч. 5 п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 ПКУ передбачено, що платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ, у разі здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, або невідповідності вимогам організаційно-правових форм господарювання – з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності або відбулася зміна організаційно-правової форми.
Доходом платника єдиного податку фізичної особи – підприємця є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій), матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності (п. 292.1 ст. 292 ПКУ).
Згідно ч. 4 п. 293.4 ст. 293 ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої – третьої групи (фізичні особи – підприємці) у розмірі 15 відсотків, до доходу, отриманого від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування.
Таким чином, фізична особа – підприємець, яка порушила умови перебування на спрощеній системі оподаткування, встановлені ПКУ, а саме надавала поворотну фінансову допомогу, зобов’язана оподаткувати дохід в сумі повернутих коштів за надання такої допомоги за ставкою 15 відсотків та перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, наступного за звітним кварталом, в якому відбулося таке порушення. При цьому у разі повернення коштів платнику єдиного податку, які раніше надавалися ним як платником податків і зборів на загальних підставах до переходу на спрощену систему оподаткування, сума таких коштів також включається до доходу та оподатковується за ставкою 15 відсотків.
Фізична особа – підприємець, яка порушила умови перебування на спрощеній системі оподаткування, встановлені Податковим кодексом України, а саме надавала поворотну фінансову допомогу, зобов’язана оподаткувати дохід в сумі повернутих коштів за надання такої допомоги за ставкою 15 відсотків та перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, наступного за звітним кварталом, в якому відбулося таке порушення. При цьому у разі повернення коштів платнику єдиного податку, які раніше надавалися ним як платником податків і зборів на загальних підставах до переходу на спрощену систему оподаткування, сума таких коштів також включається до доходу та оподатковується за ставкою 15 відсотків.
Повна:
Відповідно до п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога – це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.
Правові засади застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, а також справляння єдиного податку встановлено у гл. 1 розд. ХІV «Спеціальні податкові режими» ПКУ.
Згідно з п. 291.2 ст. 291 ПКУ спрощена система оподаткування обліку та звітності – це особливий механізм справляння податків і зборів, що встановлює заміну сплати окремих податків і зборів.
На підставі п.п. 291.5 ст. 291 ПКУ не можуть бути платниками єдиного податку першої - третьої груп суб’єкти господарювання (юридичні особи та фізичні особи - підприємці), які, зокрема здійснюють діяльність у сфері фінансового посередництва, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України «Про страхування», сюрвейєрами, аварійними комісарами та аджастерами, визначеними розд. III ПКУ.
Відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2010 «Класифікація видів економічної діяльності» (КВЕД 2010), надання поворотної фінансової допомоги належить до коду 64 «Надання фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення» та є забороненим для здійснення діяльності на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності.
При цьому ч. 5 п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 ПКУ передбачено, що платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ, у разі здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування, або невідповідності вимогам організаційно-правових форм господарювання – з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності або відбулася зміна організаційно-правової форми.
Доходом платника єдиного податку фізичної особи – підприємця є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій), матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ. При цьому до доходу не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності (п. 292.1 ст. 292 ПКУ).
Згідно ч. 4 п. 293.4 ст. 293 ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої – третьої групи (фізичні особи – підприємці) у розмірі 15 відсотків, до доходу, отриманого від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування.
Таким чином, фізична особа – підприємець, яка порушила умови перебування на спрощеній системі оподаткування, встановлені ПКУ, а саме надавала поворотну фінансову допомогу, зобов’язана оподаткувати дохід в сумі повернутих коштів за надання такої допомоги за ставкою 15 відсотків та перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, наступного за звітним кварталом, в якому відбулося таке порушення. При цьому у разі повернення коштів платнику єдиного податку, які раніше надавалися ним як платником податків і зборів на загальних підставах до переходу на спрощену систему оподаткування, сума таких коштів також включається до доходу та оподатковується за ставкою 15 відсотків.
