ОТЧЕТ ЛЬГОТЫ 1ПП

Коллеги, посоветуйте как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - (V прид.з податком +V прид.без податку)) х розмір ставки податку.
Например, мы продали льготную продукцию на сумму 14000 грн. Для ее изготовления были приобретены материалы с НДС на сумму 10000 грн. +НДС 2000. Всего приобретено на сумму 12000 грн. Один инспектор говорил, что сумма льготы составляет (14000-10000) х20%. Теперь у меня инспектор поменялся, и она утверждает, что считать нужно так: (14000-12000)х20%, якобы в формуле написано V прид.з податком, вот и ставьте сумму приобретения вместе с суммой НДС. Понятно, что этот отчет по льготам особой роли не играет, но тем не менее хочется все же понять как правильно. Подскажите, как вы считаете.

IrinD писав:Коллеги, посоветуйте как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - (V прид.з податком +V прид.без податку)) х розмір ставки податку.
Например, мы продали льготную продукцию на сумму 14000 грн. Для ее изготовления были приобретены материалы с НДС на сумму 10000 грн. +НДС 2000. Всего приобретено на сумму 12000 грн. Один инспектор говорил, что сумма льготы составляет (14000-10000) х20%. Теперь у меня инспектор поменялся, и она утверждает, что считать нужно так: (14000-12000)х20%, якобы в формуле написано V прид.з податком, вот и ставьте сумму приобретения вместе с суммой НДС. Понятно, что этот отчет по льготам особой роли не играет, но тем не менее хочется все же понять как правильно. Подскажите, как вы считаете.

Правильно ставить так-как в формуле (там же указано V прид.з податком), скажу даже больше у меня так же были льготы и по формуле 0 получался, те
V пост.зв. = V прид.з податком +V прид.без податку, долго думала подавать отчет с 0 и не подала, никто не трогал, да и еще на заметку штрафные санкции по неподаче этого отчета не предусмотрены...#blush#

Dfcbkbcf писав:

IrinD писав:Коллеги, посоветуйте как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - (V прид.з податком +V прид.без податку)) х розмір ставки податку.
Например, мы продали льготную продукцию на сумму 14000 грн. Для ее изготовления были приобретены материалы с НДС на сумму 10000 грн. +НДС 2000. Всего приобретено на сумму 12000 грн. Один инспектор говорил, что сумма льготы составляет (14000-10000) х20%. Теперь у меня инспектор поменялся, и она утверждает, что считать нужно так: (14000-12000)х20%, якобы в формуле написано V прид.з податком, вот и ставьте сумму приобретения вместе с суммой НДС. Понятно, что этот отчет по льготам особой роли не играет, но тем не менее хочется все же понять как правильно. Подскажите, как вы считаете.

Правильно ставить так-как в формуле (там же указано V прид.з податком), скажу даже больше у меня так же были льготы и по формуле 0 получался, те
V пост.зв. = V прид.з податком +V прид.без податку, долго думала подавать отчет с 0 и не подала, никто не трогал, да и еще на заметку штрафные санкции по неподаче этого отчета не предусмотрены...#blush#

В том то и дело, что я и не понимаю как правильно по формуле . В моем примере сумма V прид.з податком будет 10000 или 12000?

IrinD писав:
В том то и дело, что я и не понимаю как правильно по формуле . В моем примере сумма V прид.з податком будет 10000 или 12000?

В Вашем варианте с налогом 10000 или 12000, скорей всего что 12000 с налогом

добрий день!
Подскажите как правильно заполнить отчет о льготах подаю впервые.
Ввезли товар по Імпорту себестоимость 5000 , + НДС при ввозе 1000
Отправили товар на експорт - 9000
Как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - V прид.) х 20 %,
Сумма льготы составляет (9000-5000) х20%. = 800
Тобто графа Сума податкових пільг усього = 800
Графа Сума податкових пільг у т. ч. з держ. бюджету = 800
Я правильно зрозуміла?
Буду вдячна задопомогу.

vakula1 писав:добрий день!
Подскажите как правильно заполнить отчет о льготах подаю впервые.
Ввезли товар по Імпорту себестоимость 5000 , + НДС при ввозе 1000
Отправили товар на експорт - 9000
Как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - V прид.) х 20 %,
Сумма льготы составляет (9000-5000) х20%. = 800
Тобто графа Сума податкових пільг усього = 800
Графа Сума податкових пільг у т. ч. з держ. бюджету = 800
Я правильно зрозуміла?
Буду вдячна задопомогу.

Я выше писала примерно об этом же, как бы не получилось что считать нужно не (9000-5000) х20%. = 800 , а (9000-6000)х20%

Чи заповнювати графу 9-10 сума пільг що використовується за цільовим призначенням?

Добрий день!
підкажіть чи необхідно подавати звіт по пільгам, якщо нам згідно поновленого договору оренди землі (земля - власність міськради), який зареєстрований у серпні 2016 р. зменшують на весь 2016 рік розмір орендної плати? я раніше жодного разу не стикалася з даним звітом, до кого звернутися?? Підкажіть, де знайти відповідь, будь ласка.

Добрый день! Если предприятие зарегистрировано в мае 2016 года, какие даты ставить в кол.7 и 8 Отчета по льготам (1-ПП), И еще, Свою льготу нашла в классификаторе с кодом 14010465 и 14060465, в налоговой накладной код стоит 14010465, а в Отчете 1-ПП какой ставить?#wall#

IrinD писав:

vakula1 писав:добрий день!
Подскажите как правильно заполнить отчет о льготах подаю впервые.
Ввезли товар по Імпорту себестоимость 5000 , + НДС при ввозе 1000
Отправили товар на експорт - 9000
Как правильно рассчитать сумму льгот по НДС. Формула СП = (V пост.зв. - V прид.) х 20 %,
Сумма льготы составляет (9000-5000) х20%. = 800
Тобто графа Сума податкових пільг усього = 800
Графа Сума податкових пільг у т. ч. з держ. бюджету = 800
Я правильно зрозуміла?
Буду вдячна задопомогу.

Я выше писала примерно об этом же, как бы не получилось что считать нужно не (9000-5000) х20%. = 800 , а (9000-6000)х20%

Посмотрите, может пригодится. Нашла старую инфу по заполнению:
Підприємство займається міжнародним перевезенням вантажу та користується нульовою ставкою з ПДВ. Як розрахувати суму податкової пільги?

... Згідно з п. 2 підрозд. 2 розд. II Порядку визначення сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг за операціями, які здійснюються на митній території України, затвердженого наказом ДПАУ від 29.03.2011 р. № 167 (далі - Порядок № 167), не внесені платниками до державного бюджету суми податку на додану вартість через застосування нульової ставки розраховуються шляхом визначення суми податку на додану вартість за встановленою основною ставкою податку від обсягів операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, зменшених на обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою. Алгоритм такого розрахунку визначено п. 3 підрозд. 2 розд. II Порядку № 167.

Приклад. Підприємство здійснює міжнародне перевезення вантажу вартістю 8 тис. грн. Відвантаживши товар, при поверненні назад, все там же, за кордоном, підприємство придбаває товар на суму 50 тис. грн., який везе до України. На митниці сплачує податок на додану вартість – 20 % від вартості придбаного інвентарю. По закінченню кварталу ми маємо такі суми в податковій декларації:


Код рядка І. Податкові зобов’язання Обсяг постачання (без ПДВ) Сума ПДВ
2.2 Інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою 8.000,00 0


Код рядка ІІ. Податковий кредит Обсяг постачання (без ПДВ) Сума ПДВ
13.1 Обсяг придбання товару, ПДВ по якому сплачений митним органам 50.000,00 10.000,00

Згідно з пп. 3 підрозд. 2 розд. II Положення № 167 розрахунок не внесених до державного бюджету сум ПДВ через застосування нульової ставки здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост. нульов. – V прид.) х розмір ставки податку, де:
СП - сума пільг;
V пост. нульов. – обсяги операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, - з розділу I «Податкові зобов’язання» податкової декларації з податку на додану вартість;
V прид. – обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою.

Звернемо увагу, що суми придбання та реалізації потрібно брати лише ті, які оподатковуються за нульовою ставкою! А отже, суму товару, який ми придбали за кордоном та за який сплатили ПДВ на митниці, в розрахунок ми не включаємо.

Тому сума податкової пільги становить: СП = (8.000 – 0) х 20% = 1.600,00 грн.

У випадку коли в рядку 10.1 «підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою» декларації з ПДВ обсяг придбання оподатковується двома ставками, відповідно до алгоритму розрахунку, визначеного п. 3 підрозд. 2 розд. II Порядку № 167, потрібно виділити лише ту суму, яка оподатковується за нульовою ставкою.

(Запитання-відповіді, АФ "Є.С.Аудит", від 31.07.2013, "Підприємство займається міжнародним перевезенням вантажу та користується нульовою ставкою з ПДВ. Чи потрібно подавати Звіт про податкові пільги? Як розрахувати суму податкової пільги?")