2-а група

Загальні питання, ставка податку, книга обліку доходів
Jey
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 119
З нами з: 03 серпня 2015, 13:32
Дякував (ла): 59 разів
Подякували: 31 раз

Повідомлення Jey »

zxcvbnm, посмотрите в этой теме http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst23712p3.aspx Там разбирали похожие ситуации.

Орхідея
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 26
З нами з: 05 липня 2016, 15:30
Дякував (ла): 23 рази
Подякували: 1 раз

Повідомлення Орхідея »

Доброго Всім дня! Допоможіть розібратись в ситуації : ФОП на 2 групі здійснив продаж запчастин на вантажну машину для Лісгоспу, на суму 20000 грн, Лісгосп в свою чергу на цю суму відвантажив дерево ФОПу, відбувся "типу" бартер, чи взаємозалік... Чи можлива така операція і як її відобразити в Книзі обліку доходів. Дякую!!!

cometa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3606
З нами з: 14 березня 2012, 01:31
Дякував (ла): 2642 рази
Подякували: 1920 разів

Повідомлення cometa »

Орхідея писав:Доброго Всім дня! Допоможіть розібратись в ситуації : ФОП на 2 групі здійснив продаж запчастин на вантажну машину для Лісгоспу, на суму 20000 грн, Лісгосп в свою чергу на цю суму відвантажив дерево ФОПу, відбувся "типу" бартер, чи взаємозалік... Чи можлива така операція і як її відобразити в Книзі обліку доходів. Дякую!!!
НКУ

291.6. Платники єдиного податку першої - третьої груп повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій).


Последствия проведения неденежной формы расчета для предпринимателя на едином налоге


Читатели нашего блога присылают множество вопросов, которые возникают у них при работе на упрощенной системе налогообложения. Так, в одном из вопросов, была описана ситуация, когда частный предприниматель на едином налоге произвел расчеты со своим контрагентом в виде взаимозачета (бартера). Напомним, что основные принципы применения упрощенной системы налогообложения регламентирует Глава 1 Раздела XIV «Специальные налоговые режимы» Налогового Кодекса Украины (НКУ). Сам термин, специальный налоговый режим, уже предусматривает необходимость соответствия определенным требованиям. Детально они изложены в пунктах 5 и 6 статьи 291 НКУ.

В случае нарушения изложенных условий, этот специальный режим работы на упрощенной системе налогообложения может быть утерян частным предпринимателем. В нашем конкретном, рассматриваем случае, произошло нарушение ст. 291.6 НКУ. Данная статья запрещает плательщикам первой, второй и третьей группы производить расчеты за товары, работы и услуги в неденежной форме. В случае ее использования, налогоплательщик обязан провести начисление налогов по повышенным ставкам и в обязательном порядке перейти на использование общей системы налогообложения. Другими словами, стать предпринимателем на общей системе.

Blackdra
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 199
З нами з: 06 квітня 2016, 13:59
Дякував (ла): 60 разів
Подякували: 66 разів

Повідомлення Blackdra »

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, есть ФОП, 2 группа, салон красоты, основной квед 96,02 "Надання послуг перукарнями та салонами краси в Україні", можна ли оказывать услуги по обучению парикмахеров или нужен отдельный квед?

Kas
Гений
Гений
Повідомлень: 365
З нами з: 30 квітня 2015, 14:24
Дякував (ла): 80 разів
Подякували: 39 разів

Повідомлення Kas »

якщо ми на 2 гр. єдиного без ПДВ. Виконуєм роботи, за які платять налічкою. Виписуєм товарний чек на ці гроші. Потім виручку цю за роботи ставимо на поточний рахунок в банку. Питання, яку суму мені записувати в книгу доходів? І якщо ми не всю суму поклали на рахунок, тоді знову ж ,яку суму записувати в книгу?

Romachka
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 109
З нами з: 29 січня 2015, 15:05
Дякував (ла): 31 раз
Подякували: 41 раз

Повідомлення Romachka »

Blackdra писав:Добрый день!
Подскажите пожалуйста, есть ФОП, 2 группа, салон красоты, основной квед 96,02 "Надання послуг перукарнями та салонами краси в Україні", можна ли оказывать услуги по обучению парикмахеров или нужен отдельный квед?
Если будет доход от "Услуг по обучению"-то это отличный от КВЕДА 96,02 (на мой взгляд-85.59) Вдруг еще и документ выдаете о прохождении обучения. Если Доход получен " Послуги салону краси"-тогда можно притянуть КВЕД 96,02. Как запишите в приходном ордере или Договоре.

Romachka
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 109
З нами з: 29 січня 2015, 15:05
Дякував (ла): 31 раз
Подякували: 41 раз

Повідомлення Romachka »

Kas писав:якщо ми на 2 гр. єдиного без ПДВ. Виконуєм роботи, за які платять налічкою. Виписуєм товарний чек на ці гроші. Потім виручку цю за роботи ставимо на поточний рахунок в банку. Питання, яку суму мені записувати в книгу доходів? І якщо ми не всю суму поклали на рахунок, тоді знову ж ,яку суму записувати в книгу?
Можно "брать наличку" за услуги только от физ. лиц, во-первых. В книгу пишут сумму ПОЛУЧЕННУЮ за работы в день поступления денег от покупателя. То, что ФОП сдает в банк :безопаснее делать поступления :"Внесення особистих коштів" на необходимые траты по безналу, отношение к Книге эта суммма не имеет.

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Blackdra писав:Добрый день!
Подскажите пожалуйста, есть ФОП, 2 группа, салон красоты, основной квед 96,02 "Надання послуг перукарнями та салонами краси в Україні", можна ли оказывать услуги по обучению парикмахеров или нужен отдельный квед?
Нужен отдельный КВЕД
[b
P Освіта[/b]]Ця секція включає державну і приватну освіту будь-якого рівня та навчання будь-якій професії, очне або заочне, а також по радіо й телебаченню, через мережу Інтернет і поштою.
Ця секція включає освіту, яка надається різними установами в рамках шкільної системи освіти на всіх її рівнях, а також освіта для дорослих, програми ліквідації неписьменності тощо. До секції також включено діяльність військових ліцеїв і академій, в’язничних шкіл і т. ін. відповідного рівня.
Кожен рівень початкової освіти включає спеціальне навчання учнів із фізичними та розумовими вадами.
Роз'яснення, які наведені до цієї секції щодо рівнів та ступенів освіти, ґрунтуються на Міжнародній класифікації освіти (ISCED) 1997. Діяльність освітніх установ, які надають навчання на рівні міжнародних стандартів ISCED «0», класифікована в класі 85.10, на рівні «1» – у класі 85.20, на рівнях «2-3» – у групі 85.3, на рівні «4» – у класі 85.41 і на рівні «5-6» – у класі 85.42.
Ця секція також включає навчання зацікавлених осіб переважно у спортивних і розважальних цілях, наприклад, грі в теніс або гольф, а також допоміжну діяльність у сфері освіти.
85.5 Інші види освіти
Ця група включає продовження освіти протягом усього життя для одержування додаткових знань і навичок, а також задля перепідготовки, підвищення кваліфікації, здобуття нової професії та самовдосконалення.
Ця група не включає освітню діяльність, класифіковану в групах 85.1 - 85.4, тобто дошкільну освіту, початкову освіту, середню або вищу освіту. Включає табори та школи, в яких надають спортивні навички групам та індивідуально, навчають іноземним мовам, мистецтву, у т.ч. акторському, музичному мистецтву, або спеціальне навчання, крім видів освіти, класифікованих у групах 85.1 - 85.4.
Наиболее подходит
85.59 Інші види освіти, н.в.і.у.
Цей клас включає:
− освіту, не обумовлену будь-якими рівнями
− академічне навчання
− діяльність навчальних центрів, які пропонують курси з корекції (додаткової підготовки з певної дисципліни)
− діяльність курсів з підвищення професійної кваліфікації
− навчання мовам і навичкам спілкування
− навчання комп'ютерній грамоті
− релігійне навчання
Цей клас також включає:
− навчання рятувальників на воді
− діяльність шкіл виживання
− навчання ораторському мистецтву
− навчання швидкісному читанню
Цей клас не включає:
− програми ліквідації неписьменності для дорослих, див. 85.20
− загальну середню освіту, див. 85.31
− технічну та середню професійну освіту, див. 85.32
− вищу освіту, див. 85.4
уточните по поводу лицензирования
Зображення

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Romachka писав:
Kas писав:якщо ми на 2 гр. єдиного без ПДВ. Виконуєм роботи, за які платять налічкою. Виписуєм товарний чек на ці гроші. Потім виручку цю за роботи ставимо на поточний рахунок в банку. Питання, яку суму мені записувати в книгу доходів? І якщо ми не всю суму поклали на рахунок, тоді знову ж ,яку суму записувати в книгу?
Можно "брать наличку" за услуги только от физ. лиц, во-первых. В книгу пишут сумму ПОЛУЧЕННУЮ за работы в день поступления денег от покупателя. То, что ФОП сдает в банк :безопаснее делать поступления :"Внесення особистих коштів" на необходимые траты по безналу, отношение к Книге эта суммма не имеет.
[s]Не совсем так[/s] Совсем не так.
Можно "брать наличку" за услуги не только от физ. лиц, но и от ФОПов и ЮЛ - плательщиков ЕН.
В книгу пишут сумму, ПОЛУЧЕННУЮ за работы, в день поступления денег от покупателя - да.
Если Вы положите деньги на р/с с назначением "Внесення особистих коштів" - это считается доходом и должно быть отражено в Книге доходов.
Если Вы положите деньги на р/с с назначением "Внесення торг. виручки за ...", указав период, - это не будет считаться доходом и повторно не отражается в Книге доходов, если выручка за указанный период, полученная в наличной форме, уже отражена в Книге доходов и не менее суммы, внесённой на р/с.

PS: не забываем в Книге доходов отельно отражать доходы, полученные в наличной и безналичной форме
Зображення

Romachka
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 109
З нами з: 29 січня 2015, 15:05
Дякував (ла): 31 раз
Подякували: 41 раз

Повідомлення Romachka »

Яков, соглашусь с Вами по всем пунктам. Изучила позицию налоговой: все что внесено на расчетный счет-включай в доход у единщика. Было время, я попала на штраф за "Торговую выручку",правда, тогда не было уточнения в квитанции, за какой период и ДПИ засчитала ее за доход в ДЕНЬ ВНЕСЕНИЯ.

Відповісти

Повернутись до “2-я група. Фізичні особи-підприємці”