Блокировка регистрации НН/РК

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
marinna_90
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1571
З нами з: 22 грудня 2011, 03:12
Дякував (ла): 724 рази
Подякували: 44 рази

Повідомлення marinna_90 »

Помогите разобраться, плиз, в опубликованном порядке написано "сума ЄСВ та податків та зборів".

В "податки і збори" включаем ПДФО, ВЗ, НДС в бюджет, еще что-то?..

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4272
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Звідки: м. Черкаси
Дякував (ла): 7201 раз
Подякували: 2403 рази

Повідомлення Ребекка »

marinna_90 писав:Помогите разобраться, плиз, в опубликованном порядке написано "сума ЄСВ та податків та зборів".

В "податки і збори" включаем ПДФО, ВЗ, НДС в бюджет, еще что-то?..
всі крім імпортного ПДВ. В мене крім названих це прибуток, земля,надра, еокологія

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Друзья, а я даже и не пытаюсь разобраться в их формулах и %. Голову ломать, бояться. Придет время- будем думать, собирать доки. Все начальство предупредила о возможном коллапсе. Морально подготовились, но перед смертью ведь не надышишься. Осталась последняя неделя перед "грозой". Давайте проживем ее более-менее спокойно.

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8488
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6471 раз
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

Тюша писав:Друзья, а я даже и не пытаюсь разобраться в их формулах и %. Голову ломать, бояться. Придет время- будем думать, собирать доки. Все начальство предупредила о возможном коллапсе. Морально подготовились, но перед смертью ведь не надышишься. Осталась последняя неделя перед "грозой". Давайте проживем ее более-менее спокойно.
Згодна #hi5#

marinna_90
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1571
З нами з: 22 грудня 2011, 03:12
Дякував (ла): 724 рази
Подякували: 44 рази

Повідомлення marinna_90 »

А я попыталась и у меня возник вопрос по "Если продажа попадает под этот критерий, регистрация прекращается при выполнении условия – сумма НДС в отчетном периоде меньше среднемесячной суммы оплаченных за посл 12 месяцев ЄСВ и налогов и сборов ".

Среднемесячной, я правильно понимаю - прибавляем все налоги за 12 мес и делим на 12? ТАк там слезы выходят в сравнении с ндс за отчетный период..

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

Виталий Смердов, директор Палаты налоговых консультантов, советник OMP Tax&Legal, председатель Налоговой комиссии Общественного совета при ГУ ГФС в г. Киеве :

Блокировка налоговых накладных - мысли вслух

По сути неделя до часа «Ч» (1 июля) - даты, с которой ГФС сможет блокировать регистрацию налоговых накладных (даже если они составлялись до этой даты, но регистрироваться будут после). Поэтому хочу сделать несколько важных акцентов по такой блокировке (на основании финального текста критериев и последней практики).

1. Особое внимание тем, кто уже получал квитанции с предупреждением (после 1 апреля). Если не устраните риск, указанный в квитанции, налоговые накладные будут блокироваться.

2. Очень желательно зарегистрировать максимальное число налоговых накладных до 1 июля - особенно, если вам приходили квитанции с предупреждением. После этой даты они будут блокироваться в общем порядке.

3. Расчеты корректировки, которые будут регистрироваться после 1 июля к налоговым накладным, составленным/зарегистрированным до 1 июля, будут тестироваться на критерии блокировки в общем порядке и, если не попадут под них, - блокироваться.

4. Если налоговая накладная/расчет корректировки блокируется, штраф за несвоевременную регистрацию не применяется (сроки регистрации в продляются на период блокировки), поэтому основной налоговый риск в таком случае на контрагенте: на покупателе - в части увеличения налогового кредита, на поставщике - в части уменьшения НДС (если блокируется расчет корректировки).

5. Сейчас (до 1 июля) многим плательщикам отказывают в регистрации без объяснения причины - в квитанции просто указана просьба явиться в ГНИ. Эта проблема не в одном регионе (замечена в нескольких областях). Запомните: такие действия не имеют ничего общего с блокировкой накладных, которая запустится с 1 июля. Это грубейшее нарушение прав налогоплательщиков со стороны ГФСУ. Если столкнулись с этой проблемой, просьба обращаться ко мне или Ольге Богдановой - эту практику нужно пресечь и чем больше жалоб/запросов от плательщиков мы направим в ГФСУ и Минфин, тем больше шансов, что проблема будет оперативно решена.

6. Блокироваться будут отдельные налоговые накладные, которые отвечают критериям риска (электронный договор при этом не расторгается). Другие налоговые накладные плательщика, которые успешно прошли тест на блокировку, должны регистрироваться.

7. Какие отрасли/операции не попадут под риски блокировки:
- IT-отрасль в части продаж программной продукции;
- ритейл в части продаж конечным потребителям. В то же время, их продажи на плательщиков НДС будут тестироваться по критериям в общем порядке;
- экспортеры в части поставок на экспорт (если у них есть продажи на территории Украины, такие внутреукраинские продажи будут тестироваться по критериям в общем порядке);
- плательщики, отражающие условные поставки по п. 198.5 НКУ (использование товаров/услуг в льготируемых/необъектных/нехозяйственных операциях);
- начисление НДС на сумму превышения обычной цены/цены покупки/балансовой стоимости необоротного актива. Даже в том случае, если налоговая накладная на договорную цену продажи этого товара/услуги/необоротного актива попадет под блокировку.
В то же время, как покупатели товаров/услуг такие лица попадают под риск того, что налоговую накладную заблокируют у их поставщика, и они не смогут своевременно отразить налоговый кредит/получить бюджетное возмещение.

8. Кто попадет под риск блокировки:
- плательщики, которые продают товар, закупленный в 2016 году и ранее (поскольку условный склад формируется с 1 января 2017 года);
- плательщики, которые продают товар с высокой наценкой (как я понимаю, больше 1,5), поскольку тест на условный склад учитывает цену продукции. Риск не касается экспортеров, продавцов на конечных потребителей и льготируемых продаж (см. предыдущий пункт - IT-отрасль, ритейл и т. п.);
- строительные подрядчики и СТО - для поставки своих услуг они покупают товары, что приводит к нарушению ими критерия по условному складу;
- производители (продают готовую продукцию из сырья).

9. Налоговые накладные на покупку облагаемых НДС услуг от нерезидентов пока под вопросом. Строго говоря, такие накладные не должны блокироваться никогда (поставщиком таких услуг выступает нерезидент, хотя налоговая накладная составляется и регистрируется покупателем), но надо смотреть, что скажет ГФС.

10. Практические советы (будут пополняться):
- если сама специфика вашей деятельности создает риски блокировки (в частности, вам уже приходят квитанции с предупреждением), вам нужно будет нести в ГФС пакет документов для разблокировки - подготовьте такие документы заранее, не ждите для этого фактической блокировки;
- если в налоговой накладной часть операций создает риски, а часть нет, как вариант, можете выделить эти операции в разные налоговые накладные;
- при необходимости внесите изменения в договоры с контрагентами, чтобы зафиксировать ответственность на случай блокировки налоговой накладной/расчета корректировки.

11. Решением Налоговой комиссии Общественного совета ГУ ГФС в г. Киеве (от 22.06.2017 г.) предусмотрено участие членов Комиссии в рабочих группах ГФС, на которых будут рассматриваться вопросы разблокировки налоговых накладных. С целью рассмотрения конкретного дела плательщика в Налоговую комиссию нужно будет обратиться с письменным заявлением - форма такого заявления разрабатывается и будет размещена в свободном доступе.

12. Общая структура теста по критериям блокировки:
- если отвечаете хотя бы одному из 4х критериев в п. 5 (продажи неплательщикам, льготируемые продажи, налоговая нагрузка и т. п.), налоговая накладная регистрируется. В этом случае тест по оставшимся критериям (в том числе, по условному складу) не производится;
- если не отвечаете ни одному из этих 4х критериев, для регистрации накладной вы не должны попасть ни в один из критериев п. 6 (условный склад, лицензии на поставку подакцизных товаров);
- если нарушаете критерий по условному складу, то производится еще один тест - сумма НДС в налоговых накладных/расчетах корректировки за отчетный период, которые нарушают критерий по условному складу, не должна превышать среднемесячной суммы налогов/сборов/ЕСВ за последние 12 месяцев. Если превышает - блокировка.

павло56
Оракул
Оракул
Повідомлень: 254
З нами з: 12 січня 2013, 07:29
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 182 рази

Повідомлення павло56 »

Впровадження блокування податкових накладних(ПН) влада пояснювала необхідністю боротьби з "скрутками". Насправді вийшов обман. Так частина "скрутчиків" не підлягає моніторінгу(5млн сплачених податків в 2016р.реєстрація "скручених" ПН до 500тис грн). Зате значна частина ПН добросовісних платників буде блокуватись. Це в першу чергу стосується виробничників і особливо фермерів. Так в них постійні "скрутки" через те вони продають іншу продукцію, чим купляють,В фермерів сезонна реалізація 2-3 місяці в рік і тому там більше чим 500тисреалізації в місяць.Як бачимо критерії блокування ПН розроблені не так для боротьби з "скрутками ", а як засіб для тиску на платників податків і для збереження корупції.

integra
ПрофиПрофи
Повідомлень: 32
З нами з: 01 липня 2015, 11:16
Дякував (ла): 17 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення integra »

І ще однозначно можуть блокуватися (при умові випадіння з 4-х "захисних" критеріїв) ті, хто мав і має залишки товарів на складах с датою придбання до 01.01.2017. Тому, що ці товари не потрапляють до умовного ускладу. Краса.

integra
ПрофиПрофи
Повідомлень: 32
З нами з: 01 липня 2015, 11:16
Дякував (ла): 17 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення integra »

marinna_90 писав:А я попыталась и у меня возник вопрос по "Если продажа попадает под этот критерий, регистрация прекращается при выполнении условия – сумма НДС в отчетном периоде меньше среднемесячной суммы оплаченных за посл 12 месяцев ЄСВ и налогов и сборов ".

Среднемесячной, я правильно понимаю - прибавляем все налоги за 12 мес и делим на 12? ТАк там слезы выходят в сравнении с ндс за отчетный период..
Саме з цього приводу я задала Віталію Смердову запитання в його темі на ФБ: https://www.facebook.com/permalink.php? ... nref=story

павло56
Оракул
Оракул
Повідомлень: 254
З нами з: 12 січня 2013, 07:29
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 182 рази

Повідомлення павло56 »

Заяви влади про блокування податкових накладних як засіб боротьби з "скрутками" виявились фейком. Ознайомившись з принципами блокування можна побачити, що боротьби з скрутками немає якщо платник за 2016р заплатив 5 млн податків(олігархи і агрохолдинги) або продав скрученого товару до 500тисгрн(до500тис в місяць спокійно реалізуй скручений товар,арешту нормальний)Головна боротьба буде направлена проти виробничників..адже по діючій ситемі блокування вони виявляється головні постійні скрутчики ,адже купляють сировину і продають готову продукцію.Найбільше від цього постраждають фермерські господарства адже сільгоспродукцію вони не купують, а продають. В них сезонна реалізація в основному серпень -вересень місяць .одже вони обовязково вилізуть за 500тис реалізації в місяць. Крім того ці місяці найгарячіші для фермерів -потрібно молотити збіжжя .сіяти озимі .а їм прийдеться марнувати час на докази в комісіях .що блокування несправедливе.Не думаю ,.що розробники системи блокування такі наївні. що не бачать таких очевидних речей.Влада свідомо нищить вітчизняного виробника.

Закрито

Повернутись до “Податкова накладна”