Новое положение о ведении кассовых операций

1111111111 писав:Добрый день!
Подскажите, не смогла найти ответ в этой теме.
Директор он же бухгалтер он же кассир - может быть в одном лице? РРО нет только з/плата по чековой книжке

Tanna писав:Уважаемые коллеги, кстати, о вопросе по кассовым книгам в подразделениях, которые проводят расчеты через РРО и напрямую сдают в банк на счет предприятия. Мы направляли запрос на индивидуальную консультацию в ДФСУ и вот получили неутешительный ответ. Кассовые книги можно и не вести (типа, это право налогоплательщика))))) НО п.11 Порядка выполняться не будет и таким образом условие оприходования налички тоже не выполняются, только нужно отражение в Кассовой книги, иначе штраф в пятикратном размере))))) Это мнение фискалов. При обсуждение этого вопроса отправили к автору этого Порядка - НБУ, мол, когда те внесут изменения, тогда и проясниться ситуация, а на сейчас позиция такая!!! или в суд

FyDD писав:Изменения требуют чтобы фирмы утвердили у себя Порядок оприбуткування готівки +розрахунок лимита

Правильно ли я понимаю. что если фирма работает ТОЛЬКО по р/с - то это все не нужно ?

Или то что приходуется нал в кассу из банка чисто на з.плату/командировки - не освобождает от этой обязанности ?

Кстати, я не встретил наказаний за не утверждение этой лабуды, только лимит примут =0
но у нас реально он такой, деньги снимаются точно под выдачу

FyDD писав:

FyDD писав:Изменения требуют чтобы фирмы утвердили у себя Порядок оприбуткування готівки +розрахунок лимита

Правильно ли я понимаю. что если фирма работает ТОЛЬКО по р/с - то это все не нужно ?

Или то что приходуется нал в кассу из банка чисто на з.плату/командировки - не освобождает от этой обязанности ?

Кстати, я не встретил наказаний за не утверждение этой лабуды, только лимит примут =0
но у нас реально он такой, деньги снимаются точно под выдачу

неужели никто торговлю за безнал не ведет ?
АУУУУУУ

Сроки разработки и утверждения своего порядка оприходования наличности Положение № 148 не определяет. Судя по всему, тут надо действовать по принципу — чем быстрее, тем лучше.

Никаких штрафных последствий отсутствие собственного порядка оприходования налички не влечет. Тем не менее в процессе проверки кассовой дисциплины он наверняка сыграет на руку предприятию при возникновении разногласий с контролерами (в частности, относительно оформления кассовых документов).

Irina777 писав:

FyDD писав:

FyDD писав:Изменения требуют чтобы фирмы утвердили у себя Порядок оприбуткування готівки +розрахунок лимита

Правильно ли я понимаю. что если фирма работает ТОЛЬКО по р/с - то это все не нужно ?

Или то что приходуется нал в кассу из банка чисто на з.плату/командировки - не освобождает от этой обязанности ?

Кстати, я не встретил наказаний за не утверждение этой лабуды, только лимит примут =0
но у нас реально он такой, деньги снимаются точно под выдачу

неужели никто торговлю за безнал не ведет ?
АУУУУУУ

Образец Порядка есть в Бух.911 №10 2018 Порядок оприходования налички: готовая «рыба» для вас
Переделайте под себя и спите спокойно (если нет подписки - могу сбросить).
Тем более :

Сроки разработки и утверждения своего порядка оприходования наличности Положение № 148 не определяет. Судя по всему, тут надо действовать по принципу — чем быстрее, тем лучше.

Никаких штрафных последствий отсутствие собственного порядка оприходования налички не влечет. Тем не менее в процессе проверки кассовой дисциплины он наверняка сыграет на руку предприятию при возникновении разногласий с контролерами (в частности, относительно оформления кассовых документов).

КсишиЯ писав: А можете мне скинуть рыбу nadejda1978@icloud.com у меня тоже деньги снимаются по чековой книжке на выдачу заработной платы день в день, возврат по а/о очень редко и все, порядок не утверждали об оприходование налички,лимит не делала я так понимаю его нужно делать если деньги остаются в кассе предприятия

Irina777 писав:

КсишиЯ писав: А можете мне скинуть рыбу nadejda1978@icloud.com у меня тоже деньги снимаются по чековой книжке на выдачу заработной платы день в день, возврат по а/о очень редко и все, порядок не утверждали об оприходование налички,лимит не делала я так понимаю его нужно делать если деньги остаются в кассе предприятия

У меня через кассу проходит только фин. помощь и подотчет... Лимит =0. Переделала образец Порядка, оставила несколько пунктов 2,3,4 разделов. Нулевой лимит прописала отдельным пунктом в Приказе об учетной политике ( может так нельзя, но нигде не читала)... Вот как-то так...

Образец Порядка

Порядок
оприходования наличности в кассе ООО «Спектр»
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления НБУ от 29.12.2017 г. № 148 (далее — Положение № 148), и устанавливает порядок проведения, оформления, учета кассовых операций по поступлению и выдаче наличных денежных средств в национальной валюте Украины в ООО «Спектр» (далее — предприятие).
2. Настоящий Порядок обязателен для выполнения всеми сотрудниками предприятия, причастными к осуществлению кассовых операций.
3. В настоящем Порядке термины употребляются в значениях, приведенных в Положении № 148 и законах Украины.
II. Организация наличных расчетов
4. Расчетные операции, которые проводятся в соответствии с Законом Украины «О применении регистраторов расчетных операций в сфере общественного питания и услуг» от 06.07.95 г. № 265/95-ВР, оформляются согласно требованиям данного Закона.
5. Для обеспечения правильного, полного и своевременного оприходования наличной выручки (наличности) и в связи с несовпадением режима работы магазина (с 9:00 до 23:00 без выходных) с распорядком функционирования бухгалтерии (с 8:30 до 17:30) установлен режим работы кассира предприятия / исполняющего обязанности кассира предприятия (далее — кассир): с 8:30 до 12:30 и с 20:30 до 23:30.
6. Для учета операций с наличными деньгами предприятие применяет кассовую книгу. Кассовая книга ведется в электронной форме с помощью компьютерной техники с последующей ее распечаткой. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера.
7. Наличность, которая поступает в кассу предприятия, приходуется в день ее получения в полной сумме. Для оприходования наличности используются приходные кассовые ордера типовой формы № КО-1 (далее — ПКО).
8. Сдача наличной выручки в банк для зачисления на текущий счет осуществляется предприятием через службу инкассации на основании заключенного договора с банком. Ответственным за инкассацию наличности в банк является кассир.
9. При работе с наличными кассир руководствуется Правилами определения платежных признаков и обмена банкнот, разменных и оборотных монет национальной валюты Украины, утвержденными постановлением Правления НБУ от 23.10.2013 г. № 422.
III. Порядок оформления кассовых операций по оприходованию наличности
10. Кассовые операции по поступлению наличности в кассу предприятия оформляются ПКО в бумажном виде.
11. Прием наличности в кассу предприятия (с места проведения расчетов — касс РРО, банка и т. п.) производится по ПКО, подписанным главным бухгалтером или директором магазина. К ПКО прилагаются документы, которые являются основанием для их составления (при их наличии).
О приеме наличности в кассу предприятия по ПКО выдается квитанция, подписанная главным бухгалтером (директором магазина), подпись которого удостоверяется оттиском печати предприятия.
12. Сдача наличности с мест осуществления наличных расчетов с применением РРО в кассу предприятия осуществляется в конце рабочего дня магазина по мере закрытия касс РРО с выполнением операции «служебная выдача». Ответственным за полную и своевременную сдачу наличности кассирами РРО в кассу предприятия является директор магазина.
13. ПКО и квитанции к ним заполняются кассиром с использованием компьютерной техники, а затем распечатываются на бумаге. В ПКО, которые оформляются на общую сумму полученной наличности (получение наличности из банка по чеку и оприходование ее в кассе), реквизит «Прийнято від» не заполняется. Другие реквизиты в ПКО являются обязательными к заполнению.
В ПКО указывается основание для их составления и перечисляются приложенные к ним документы.
Выдача ПКО на руки лицам, которые вносят наличность, запрещается.
Прием наличности по ПКО проводится только в день их составления.
Исправления в кассовых ордерах запрещаются.
14. Регистрация ПКО осуществляется кассиром в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (типовая форма № КО-3) с помощью компьютерных средств.
15. Кассир перед получением наличности по ПКО обязан проверить:
1) наличие и подлинность на документах подписей главного бухгалтера (директора магазина);
2) правильность оформления документов, наличие всех реквизитов;
3) наличие перечисленных в документах приложений.
В случае невыполнения хотя бы одного из названных требований кассир дооформляет документы.
После получения наличности по ПКО кассир подписывает их, а на приложенных к ним документах проставляет оттиск штампа «Оплачено» с указанием даты (число, месяц, год).
16. По операциям получения наличности кассир осуществляет записи в кассовой книге по каждому ПКО в день ее поступления. При отсутствии движения наличности в кассе в течение рабочего дня записи в кассовой книге в этот день не осуществляются.
Кассир ежедневно в конце рабочего дня суммирует операции за день, выводит остаток наличных денег в кассе на начало следующего дня и передает в бухгалтерию отчет кассира с приходными и расходными кассовыми ордерами под подпись бухгалтера на вкладном листе кассовой книги не позднее 9:00 следующего рабочего дня бухгалтерии.
17. После составления кассиром отчета и его обработки бухгалтером кассовые документы комплектуются в хронологическом порядке, нумеруются, формируются в дела в соответствии с номенклатурой дел и хранятся в архиве предприятия.
Кассовые документы выносятся из помещения предприятия только по письменному разрешению главного бухгалтера. До конца рабочего дня такие документы обязательно должны быть возвращены в помещение предприятия.
IV. Порядок сдачи наличной выручки (наличности) в банк
18. Установить срок сдачи наличной выручки (наличности) для ее зачисления на текущие счета предприятия в банках — на следующий день за днем поступления наличной выручки (наличности) в кассу предприятия.
19. Наличная выручка (наличность) сдается в банк через службу инкассации.
Документом, который свидетельствует о сдаче выручки в банк, является копия сопроводительной ведомости к сумке с наличной выручкой (наличностью), заверенная подписью и оттиском печати инкассатора-сборщика.
20. Выдачу наличности из кассы предприятия для ее сдачи в банк оформляют расходным кассовым ордером типовой формы № КО-2 (далее — РКО). РКО заполняются кассиром с использованием компьютерной техники, а затем распечатываются на бумаге.
В РКО, оформляемых на общую сумму проведенных кассовых операций (сдача наличности в банк), реквизиты «Одержав», «Дата», «Підпис одержувача», данные документа, удостоверяющего личность получателя (заполняемые получателем наличности), не заполняются. Другие реквизиты в РКО являются обязательными к заполнению.
21. РКО после выдачи по ним наличности подписываются кассиром, а на приложенных к ним документах проставляется оттиск штампа «Оплачено» с указанием даты (число, месяц, год).
22. Кассир осуществляет записи в кассовой книге по операциям выдачи наличности по каждому РКО в день ее выдачи.
23. Наличность не подлежит сдаче в банк, если она не превышает предельную величину установленного лимита остатка в кассе предприятия.
Контроль за тем, чтобы сумма остатка денежных средств на конец дня в кассе предприятия не превышала установленный лимит, осуществляет кассир.

Полька писав: подскажите пожалуйста а если нет кассира на предприятии ПКО и РКО подписывает там где ФИО директора, подскажите пожалуйста как это все дело прописать в положении или в приказе

Полька писав:И ещё если я правильно поняла то можно это положение не делать если у нас только выдаётся зарплата?