= НДФЛ и аренда помещения =

Розділ IV ПКУ
КамЛ
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1912
З нами з: 06 липня 2017, 15:07
Дякував (ла): 50 разів
Подякували: 1298 разів

Повідомлення КамЛ »

Еленка. писав:Добрый день!
Подскажите, арендуем оборудование у физ.лица (не СПД).
1. В 1ДФ - отражаем признак дохода - 106 ?
2. Является ли договор аренды с физ.лицом - гражданско-правовым или нет ?
3. Если начислили 4500 грн, а выплатили 3000 грн, то в 1ДФ графа 3а- 4500, графа 3 - 3000, графа 4а - 810, графа 4 - 810 ?
4. Акт выполненных работ делаем на 4500 ?
5. На руки физ.лицо получит 4500 -810 (18%) - 67,50 (1,5%) = 3622,50 ?
6. Как определить сумму аренды оборудования (желательно самую минимальную), есть ли какие нибудь ограничения как и на аренду помещения?
1. В 1-ДФ - 106
2. Не знаю, для чего вам знать, гражданско-правовой это договор или нет, но ЕСВ на эту сумму начислять не надо.
3. В 1-ДФ графа 3а=3 = 4500, графа 4а=4=810
4. Акт на 4500
5. На руки 3622,50
6. Сумма аренды может быть любой, каких либо ограничений нет, хоть 100 грн

READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

КамЛ писав:
Еленка. писав:Добрый день!
Подскажите, арендуем оборудование у физ.лица (не СПД).
1. В 1ДФ - отражаем признак дохода - 106 ?
2. Является ли договор аренды с физ.лицом - гражданско-правовым или нет ?
3. Если начислили 4500 грн, а выплатили 3000 грн, то в 1ДФ графа 3а- 4500, графа 3 - 3000, графа 4а - 810, графа 4 - 810 ?
4. Акт выполненных работ делаем на 4500 ?
5. На руки физ.лицо получит 4500 -810 (18%) - 67,50 (1,5%) = 3622,50 ?
6. Как определить сумму аренды оборудования (желательно самую минимальную), есть ли какие нибудь ограничения как и на аренду помещения?
1. В 1-ДФ - 106
2. Не знаю, для чего вам знать, гражданско-правовой это договор или нет, но ЕСВ на эту сумму начислять не надо.
3. В 1-ДФ графа 3а=3 = 4500, графа 4а=4=810
4. Акт на 4500
5. На руки 3622,50
6. Сумма аренды может быть любой, каких либо ограничений нет, хоть 100 грн
не соглашусь по п.3
если бы было выплачена вся сумма 3622,50, тогда да
3а=3 = 4500
если выплачено действительно 3000,00
то 3а=4500 3=3726,71 графа 4а=4=810

Еленка.
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 11
З нами з: 07 листопада 2017, 12:34
Дякував (ла): 14 разів

Повідомлення Еленка. »

по 2. в 1ДФ - вверху таблички надо указывать количество работающих по гражданско- правовым договором, а я сомневаюсь договор аренды оборудования - это гражданско - правовой или нет ?
по 3. начислено гр. 3а - 4500, на руки человек получил за вычетом налогов не всю сумму, а только - 2415 (с начисленной 3000грн.) Т.е есть задолженность. Так какую же сумму ставить в гр.3 - ?

READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

Еленка. писав:по 2. в 1ДФ - вверху таблички надо указывать количество работающих по гражданско- правовым договором, а я сомневаюсь договор аренды оборудования - это гражданско - правовой или нет ?
по 3. начислено гр. 3а - 4500, на руки человек получил за вычетом налогов не всю сумму, а только - 2415 (с начисленной 3000грн.) Т.е есть задолженность. Так какую же сумму ставить в гр.3 - ?
я поняла, что 3000 это чистыми выплачено, если выплачено чистыми 2415, тогда да в гр.3 ставим выплаченную сумму, но в начисленном размере, т. 3000.

Дарция
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1237
З нами з: 28 січня 2012, 13:06
Дякував (ла): 932 рази
Подякували: 1064 рази

Повідомлення Дарция »

Еленка. писав:по 2. в 1ДФ - вверху таблички надо указывать количество работающих по гражданско- правовым договором, а я сомневаюсь договор аренды оборудования - это гражданско - правовой или нет ?
по 3. начислено гр. 3а - 4500, на руки человек получил за вычетом налогов не всю сумму, а только - 2415 (с начисленной 3000грн.) Т.е есть задолженность. Так какую же сумму ставить в гр.3 - ?
Лига Закон говорит,что ГПД и признак 102
А налоговая говорит,что признак 127

Лига Закон писала:
Относительно движимого имущества специальный признак не предусмотрен. ТО ГФС в Закарпатской области недавно сообщил, что сумма арендных платежей, которые выплачиваются налоговым агентом в пользу физических лиц на основании договоров аренды движимого имущества (транспортное средство, оборудование, другое имущество), отражается им в форме № 1ДФ с признаком дохода «127» (Прочие доходы). Это не новая позиция контролеров. Такую же точку зрения они высказывали и ранее, в частности, в письме ГФС от 01.09.2015 г. №18655/6/99-99-17-03-03-15.

Мы же склоняемся к немного иной точке зрения. Дело в том, что договор аренды, заключенный с физлицом, - это фактически гражданско-правовой договор, особенности заключения которого регулируются гл. 58 ГКУ. Именно поэтому, как мы считаем, правильнее в данном случае использовать признак «102» (Суммы вознаграждений в соответствии с условиями ГПД).

КамЛ
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1912
З нами з: 06 липня 2017, 15:07
Дякував (ла): 50 разів
Подякували: 1298 разів

Повідомлення КамЛ »

А я склоняюсь к любому признаку доходов, но только не к "102", т.к. это будет расценено ПФ как доход, подлежащий обложению ЕСВ. Начнутся вопросы... Они ведь обязательно ежеквартально сверяются с налоговой.

READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

Еленка. писав:по 2. в 1ДФ - вверху таблички надо указывать количество работающих по гражданско- правовым договором, а я сомневаюсь договор аренды оборудования - это гражданско - правовой или нет ?
Таблица-подсказка: отражение операций в форме № 1ДФ

Подробнее по ссылке: https://uteka.ua/publication/Tablica-po ... edium=push


Выше в консультации пишут о коде 127 со ссылкой на их ЗИР


Выплата субъектом хозяйствования арендной платы физлицу по договору аренды движимого имущества (транспортного средства, оборудования и др.) (пп. 164.2.5)

СХ (признак дохода «127») (ОИР, категория 103.22). В графе «Работало по гражданско-правовым договорам» не проставляется количество физлиц, получавших доходы по эти договорам


ксана
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 23
З нами з: 19 липня 2009, 23:23
Дякував (ла): 2 рази
Подякували: 1 раз

Повідомлення ксана »

Фоп арендует помещение у физ. лица. Коммунальные компенсируем отдельно. Сумма компенсации не облагается НДФЛ и вс?

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

ксана писав:Фоп арендует помещение у физ. лица. Коммунальные компенсируем отдельно. Сумма компенсации не облагается НДФЛ и вс?
облагаются
Зображення

nikolaevna858585
ПрофиПрофи
Повідомлень: 37
З нами з: 06 грудня 2013, 11:08
Дякував (ла): 24 рази

Повідомлення nikolaevna858585 »

помогите разобраться, фоп 2 група хочет сдать в аренду часть магазина , не как ФОП ,а как гражданин Украины с оформлением на паспорт? разве такое возможно?

Відповісти

Повернутись до “Податок на доходи фізичних осіб і Військовий збір”