Питання по 1 ДФ

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8488
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6471 раз
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

13olga писав:
Скрытый текст
Яков писав:
13olga писав: А вот на какой 6нормаивный документ или хоть письмо хоть какое-то в ЗІР есть?
Есть нормативный документ, называется "Порядок...", утверждён Приказом Минфина от 13.01.2015 №4 Открываете раздел ІІІ этого порядка: читаете по поводу заполнения Раздела І отчёта.
Там же, далее описывается порядок заполнения раздела ІІ формы 1ДФ
Спасибо за ответы, но здесь в первоначальном вопросе , имелось ввиду заполнение раздела 2, где военный сбор, а именно : начисленный налог и перечисленный налог . Входит ли в перечисленный налог в колонке сумма налога за посл. месяц квартала, который перечислен в след.месяце при вовремя перечисленной зп. А по стр. 3, 3а и 4 ,4а.и так все ясно из того порядка, на который вы ссылаетесь.
той же Порядок... регламентує по такому ж принципу і заповнення р.ІІ...
https://zpl.com.ua/content/yak-zapovnyu ... %96r%C2%BB

READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

Оплата за оренду помещения ФОП -код 157, правильно?

ИЛОНА
Оракул
Оракул
Повідомлень: 203
З нами з: 09 лютого 2011, 01:36
Дякував (ла): 83 рази
Подякували: 89 разів

Повідомлення ИЛОНА »

READYN писав:Оплата за оренду помещения ФОП -код 157, правильно?
да, правильно

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

READYN писав:Оплата за оренду помещения ФОП -код 157, правильно?
106 - орнда приміщення

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

127 - оренда авто

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

ИЛОНА писав:
READYN писав:Оплата за оренду помещения ФОП -код 157, правильно?
да, правильно
сума оподатковуваного доходу, виплачена фізичній особі — підприємцю, отримана від виду діяльності, який не зазначено у документі, що підтверджує її державну реєстрацію, відображається в податковому розрахунку (форма № 1ДФ) за ознакою доходу «157».

Alekseevna
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 16
З нами з: 19 червня 2018, 14:39
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення Alekseevna »

Доброго дня
Подскажите плиз
ФОП берет товар на рынке для последующей его реализации, рассчитывается после продажи. Это как физлица так и фопы. Он всех должен отображать в 1ДФ??

мюсля
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2334
З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
Дякував (ла): 1024 рази
Подякували: 1019 разів

Повідомлення мюсля »

Маруся10 писав:
ИЛОНА писав:
READYN писав:Оплата за оренду помещения ФОП -код 157, правильно?
да, правильно
сума оподатковуваного доходу, виплачена фізичній особі — підприємцю, отримана від виду діяльності, який не зазначено у документі, що підтверджує її державну реєстрацію, відображається в податковому розрахунку (форма № 1ДФ) за ознакою доходу «157».
Простите#umbr# , но все с точностью до наоборот. Если предоставление в аренду помещений - это вид деятельности ФОП, то однозначно код 157, этот код указывает в 1ДФ, что арендатор не налоговый агент для арендодателя т.к. он ведет предпринимательскую деятельность по разрешенному ему виду деятельности, получает доход и самостоятельно за себя платит налоги.
Если ФОПу низззя этим заниматься, то такую аренду по уму надо отображать с кодом 106, удерживать и платить налоги уже не за ФОП, а просто человека, который сдал в аренду помещение, но просто он на тот грех еще и предпринимателем зарегистрирован. Тогда уже не будет аренды у ФОП Зайчика А.А., будет аренда у Зайчика А.А., без его предпринимательских бумажек. Много разъяснений есть ДФС о том, что ФЛ, будучи ФОП может сдавать в аренду собственное имущество, как гражданин, ФЛ и получать за это доход с условием, что в видах деятельности его ФОП нет предоставления имущества в аренду и такая деятельность не ведется от имени этого ФОП.
Наше ЮЛ арендует помещение у ФЛ, удерживаем, платим НДФЛ, ВС, в 1ДФ отражаю 106, есть договор с ФЛ, акт приемки-передачи здания, ежемесячно выплату производим налом из кассы предприятия, т.е. есть РКО, акты не подписываем с ФЛ.
Цитата, которую Вы привели вырвана из какого-то контекста, скорее всего в статье шла речь о том, что арендные отношения были именно с ФОП (т.е. вся хоз.операция и первичка была оформлена с арендодателем-ФОПом), но ФОП не имеет соотв. вида деятельности. С недавних пор налоговым агентам разрешено не заморачиваться законностью деятельности ФОПов и вытекающими из этого налоговыми последствиями, вся ответственность теперь лежит непосредственно на ФОП. Теперь я, как налоговый агент, твердо зная, что работаю с ФОП, отражаю в 1ДФ выплаченный ему доход с ОД 157, а дальше его подробности - можно или низзя ему было такой доход получать, не ну...чтобы не слететь ФОПу с ЕН, можно только предложить оформить с ним аренду как с ФЛ , как писала выше, ну это так..на благотворительных началах.

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

мюсля писав:
ранее...
Маруся10 писав:
ИЛОНА писав: да, правильно
сума оподатковуваного доходу, виплачена фізичній особі — підприємцю, отримана від виду діяльності, який не зазначено у документі, що підтверджує її державну реєстрацію, відображається в податковому розрахунку (форма № 1ДФ) за ознакою доходу «157».
Простите#umbr# , но все с точностью до наоборот. Если предоставление в аренду помещений - это вид деятельности ФОП, то однозначно код 157, этот код указывает в 1ДФ, что арендатор не налоговый агент для арендодателя т.к. он ведет предпринимательскую деятельность по разрешенному ему виду деятельности, получает доход и самостоятельно за себя платит налоги.
Если ФОПу низззя этим заниматься, то такую аренду по уму надо отображать с кодом 106, удерживать и платить налоги уже не за ФОП, а просто человека, который сдал в аренду помещение, но просто он на тот грех еще и предпринимателем зарегистрирован. Тогда уже не будет аренды у ФОП Зайчика А.А., будет аренда у Зайчика А.А., без его предпринимательских бумажек. Много разъяснений есть ДФС о том, что ФЛ, будучи ФОП может сдавать в аренду собственное имущество, как гражданин, ФЛ и получать за это доход с условием, что в видах деятельности его ФОП нет предоставления имущества в аренду и такая деятельность не ведется от имени этого ФОП.
Наше ЮЛ арендует помещение у ФЛ, удерживаем, платим НДФЛ, ВС, в 1ДФ отражаю 106, есть договор с ФЛ, акт приемки-передачи здания, ежемесячно выплату производим налом из кассы предприятия, т.е. есть РКО, акты не подписываем с ФЛ.
Цитата, которую Вы привели вырвана из какого-то контекста, скорее всего в статье шла речь о том, что арендные отношения были именно с ФОП (т.е. вся хоз.операция и первичка была оформлена с арендодателем-ФОПом), но ФОП не имеет соотв. вида деятельности. С недавних пор налоговым агентам разрешено не заморачиваться законностью деятельности ФОПов и вытекающими из этого налоговыми последствиями, вся ответственность теперь лежит непосредственно на ФОП. Теперь я, как налоговый агент, твердо зная, что работаю с ФОП, отражаю в 1ДФ выплаченный ему доход с ОД 157, а дальше его подробности - можно или низзя ему было такой доход получать, не ну...чтобы не слететь ФОПу с ЕН, можно только предложить оформить с ним аренду как с ФЛ , как писала выше, ну это так..на благотворительных началах.
ниже указал то, что не совсем верно #smile3#
С недавних пор налоговым агентам разрешено не заморачиваться законностью деятельности ФОПов и вытекающими из этого налоговыми последствиями, вся ответственность теперь лежит непосредственно на ФОП. Теперь я, как налоговый агент, твердо зная, что работаю с ФОП, отражаю в 1ДФ выплаченный ему доход с ОД 157, а дальше его подробности - можно или низзя ему было такой доход получать, не ну...чтобы не слететь ФОПу с ЕН, можно только предложить оформить с ним аренду как с ФЛ , как писала выше, ну это так..на благотворительных началах.
Что касается купли-продажи – верно, если ФОП не зарегистрирован на временно неподконтрольной территории. Если зарегистрирован, то ОБЯЗАНЫ удержать НДФЛ и ВС (даже если есть все виды деятельности по продажам); в 1ДФ отображается с озн. 157.
Что касается непосредственно аренды, которую налоговая относит к услугам, то согласен с Вами; если же речь о других услугах, то – в случае отсутствия в госреестре вида деятельности, по которому ФОПом предоставляется услуга другому субъекту предпринимательства, то этот самый субъект предпринимательства ОБЯЗАН начислить ЕСВ и отразить потом в Додатке 4 (т.е. выступает как бы "налоговым агентом" в части уплаты ЕСВ по такой услуге)
Зображення

Ожинка
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 181
З нами з: 10 жовтня 2013, 11:46
Дякував (ла): 99 разів
Подякували: 33 рази

Повідомлення Ожинка »

навчання з охорони праці робітників (це виробнича необхідність -роботи підвищеної небезпеки)- потрібно відображати в 1дф?

Закрито

Повернутись до “Звітність з ПДФО”