Декларация по прибыли

Декларація, уточнення, виправлення помилок.
Огонь
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 17
З нами з: 15 січня 2019, 18:05
Дякував (ла): 10 разів

Повідомлення Огонь »

Добрый день.Уважаемые коллеги, подскажите, можно не воспользоваться убытком прошлого года?

Olgabux
Оракул
Оракул
Повідомлень: 277
З нами з: 07 лютого 2013, 07:33
Дякував (ла): 287 разів
Подякували: 101 раз

Повідомлення Olgabux »

ANKO писав:
ylia1111 писав:Люди а подскажите в деке писать наказ про незастосування корегувань финансового результата .... в том году писала наказ № ... который еще от 2015года .. сейчас тоже самое надо или нет??? для годовиков бланк J0108104 ?
Так, пишемо наказ від 2015
Подскажите. если в 2015 году наказ бил прописан, а в 2016 и 2017 - нет. Подавать уточненку за єти периоди или нет? Кто как думает?

Эти реестры
Гений
Гений
Повідомлень: 328
З нами з: 21 квітня 2011, 01:35
Дякував (ла): 74 рази
Подякували: 55 разів

Повідомлення Эти реестры »

Я например думаю, что в отчете за каждый год не нужно указывать про незастосування ризниць, потому что в ПКУ четко черным по белому написано, что указывать нужно один раз во всей совокупности лет!Разве писулька ДФС главнее ПКУ?
Но это мое личное мнение!Никого не призываю.

ANKO
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1059
З нами з: 02 червня 2016, 12:00
Дякував (ла): 415 разів
Подякували: 537 разів

Повідомлення ANKO »

Olgabux писав:
ANKO писав:
ylia1111 писав:Люди а подскажите в деке писать наказ про незастосування корегувань финансового результата .... в том году писала наказ № ... который еще от 2015года .. сейчас тоже самое надо или нет??? для годовиков бланк J0108104 ?
Так, пишемо наказ від 2015
Подскажите. если в 2015 году наказ бил прописан, а в 2016 и 2017 - нет. Подавать уточненку за єти периоди или нет? Кто как думает?
Думаю,що не потрібно...

@Лиса
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1238
З нами з: 28 лютого 2015, 14:58
Дякував (ла): 413 разів
Подякували: 346 разів

Повідомлення @Лиса »

ANKO писав:
Olgabux писав:
ANKO писав: Так, пишемо наказ від 2015
Подскажите. если в 2015 году наказ бил прописан, а в 2016 и 2017 - нет. Подавать уточненку за єти периоди или нет? Кто как думает?
Думаю,що не потрібно...
Нагадаємо, що рішення приймають один раз – у першому році коли дохід не перевищує 20 млн грн і після такого рішення не застосовують різниці аж допоки дохід не перевищить 20 млн грн.

Про це говорять і контролери у категорії 102.13 системи «ЗІР»:

«Платник податку на прибуток, який використовував право на незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), не може у наступному звітному році визначати у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств об’єкт оподаткування шляхом коригування фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені відповідно до положень розд. ІІІ Податкового кодексу України (далі – ПКУ), якщо дохід платника податку на прибуток за такий рік не перевищує двадцять мільйонів гривень.

Якщо дохід платника податку на прибуток за такий рік перевищує двадцять мільйонів гривень, такий платник зобов’язаний застосовувати всі різниці передбачені розд. ІІІ ПКУ при визначенні об’єкта оподаткування».
Ну и сам источник
" Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розділу ІІІ ПКУ, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).

Аватар користувача
Irina777
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1373
З нами з: 08 квітня 2013, 03:25
Дякував (ла): 1776 разів
Подякували: 1086 разів

Повідомлення Irina777 »

Эти реестры писав:Я например думаю, что в отчете за каждый год не нужно указывать про незастосування ризниць, потому что в ПКУ четко черным по белому написано, что указывать нужно один раз во всей совокупности лет!Разве писулька ДФС главнее ПКУ?
Но это мое личное мнение!Никого не призываю.
Согласна... указывала один раз.

Вот, что пишет Бух 911 https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... issue-5%2F
Отметка о неприменении разниц. Налоговый кодекс и мы продолжаем считать, что достаточно единственной отметки о неприменении разниц — в первом периоде «в непрерывной совокупности лет, в каждом из которых соблюдается критерий относительно размера дохода».

Налоговики же, как и раньше, хотят видеть такую отметку в декларации низкодоходных налогоплательщиков снова и снова (подкатегория 102.23.02 ЗІР). Учтите такое их пожелание!
Недавно звонила в свою налоговую с этим вопросом... Ответ поразил: «Указываем только один раз. Читайте Кодекс.»
Вот так.

meg
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 163
З нами з: 28 квітня 2016, 11:49
Дякував (ла): 50 разів
Подякували: 16 разів

Повідомлення meg »

Сегодня спрашивала в налоговой, сказали тоже "указываем один раз, читайте Кодекс"

electro
Гуру
Гуру
Повідомлень: 83
З нами з: 11 січня 2016, 18:05
Дякував (ла): 20 разів
Подякували: 13 разів

Повідомлення electro »

Огонь писав:Добрый день.Уважаемые коллеги, подскажите, можно не воспользоваться убытком прошлого года?
Такой же вопрос!

Ведь в балансе, который сдается как приложение к Деке по прибыли, убыток прошлого года "виден". Значит необходимо заполнять Р1 (так как, ИМХО, при убытке прошлого года несмотря на то, что в 2015 году было принято решение не учитывать "разницы", такой убыток всё равно показывается и учитывается).

Кроме того, как я понимаю, убыток прошлых лет необходимо было указать в "Отчетё про льготы....", срок сдачи которого прошел. А значит - штраф за несвоевременную сдачу этого отчета. "Годовики" часто на этом "пролетают".

Ждем с "Огнём" ответа

Спасибо

люда5
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 129
З нами з: 22 липня 2011, 01:49
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 32 рази

Повідомлення люда5 »

Если у вас по результату этого года прибыль, вы должны были сдать льготы, если нет и вы не воспользовались этим убытком, а оно так и есть судя по заданному вопросу никаких льгот не будет.В следующем или когда перекроете тогда и показываете.
По убыткам сама в раздумьях так как и в 2017 был и сейчас, в 2017 не показала вообще в деке, в этом году показала при помощи РI но только убыток этого года, не хочу светиться и так звонили просили деку с плюсом сдать. Теперь думаю к июню просто уточненку по 2017 сдам с правильными цифрами по 2017 и всё.

electro
Гуру
Гуру
Повідомлень: 83
З нами з: 11 січня 2016, 18:05
Дякував (ла): 20 разів
Подякували: 13 разів

Повідомлення electro »

люда5 писав:Если у вас по результату этого года прибыль, вы должны были сдать льготы, если нет и вы не воспользовались этим убытком, а оно так и есть судя по заданному вопросу никаких льгот не будет.В следующем или когда перекроете тогда и показываете.
По убыткам сама в раздумьях так как и в 2017 был и сейчас, в 2017 не показала вообще в деке, в этом году показала при помощи РI но только убыток этого года, не хочу светиться и так звонили просили деку с плюсом сдать. Теперь думаю к июню просто уточненку по 2017 сдам с правильными цифрами по 2017 и всё.
Да, верно, Вы правы. #hi# Есть маленький убыток и в этом году.

Тогда значит "сдавать" надо так:
- «Отчета о льготах…» - нет;
- Р1 – нет;
- в годовой Деке по прибыли есть стр. 1 «Доход», стр. 2 с убытком этого года, стр. 3 – «пусто»; стр.4 = стр.2 (убыток этого года).

Правильно?

Закрито

Повернутись до “Звітність з податку на прибуток”