Как снять обязательства по условной продаже
Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: при оказании транспортно-экспедиционных услуг нерезиденту было начислено обязательство на сумму услуги (условная продажа). Согласно ст. 186.3 п. ж НКУ данный вид услуг не подлежит налогооблажению. Как снять обязательства?
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 90
- З нами з: 28 квітня 2014, 09:49
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 2 рази
Стаття 186- це стаття про місце постачання товарів/послуг. На каком основании вы хотите снять обязательства ? Может вы сделали условную продажу по услугам от поставщика нерезедента? В этом случае делается условная продажа в одном месяце и записыватся в налоговый кредит эта же НН в следующем месяце.*gelia* писав:Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: при оказании транспортно-экспедиционных услуг нерезиденту было начислено обязательство на сумму услуги (условная продажа). Согласно ст. 186.3 п. ж НКУ данный вид услуг не подлежит налогооблажению. Как снять обязательства?
"Підпунктом «ж» п. 186.3 ст. 186 Кодексу визначено, що місцем постачання транспортно-експедиторських послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання.
Таким чином, якщо послуги надаються замовнику-нерезиденту, то операції з постачання таких послуг не підпадають під об'єкт оподаткування податком на додану вартість."
У нас этот случай, но бухгалтер по незнанию начислил обязательства посредством условной продажи. Можно ли как то снять эти обязательства и в дальнейшем не облагать налогом данный вид услуг?
Таким чином, якщо послуги надаються замовнику-нерезиденту, то операції з постачання таких послуг не підпадають під об'єкт оподаткування податком на додану вартість."
У нас этот случай, но бухгалтер по незнанию начислил обязательства посредством условной продажи. Можно ли как то снять эти обязательства и в дальнейшем не облагать налогом данный вид услуг?
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 90
- З нами з: 28 квітня 2014, 09:49
- Дякував (ла): 23 рази
- Подякували: 2 рази
Да действительно , такая операция не попадает под объект обложения НДС. Советую Вам подать Уточняющий расчет к Декларации НДС , которым вы снимите ваши обязательства по "условной продаже" , а также снимите такую же сумму налогового кредита в том периоде , чтобы к оплате НДС не изменился за данный месяц. А налоговый кредит , который вы снимите включите в текущую декларацию.*gelia* писав:"Підпунктом «ж» п. 186.3 ст. 186 Кодексу визначено, що місцем постачання транспортно-експедиторських послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання.
Таким чином, якщо послуги надаються замовнику-нерезиденту, то операції з постачання таких послуг не підпадають під об'єкт оподаткування податком на додану вартість."
У нас этот случай, но бухгалтер по незнанию начислил обязательства посредством условной продажи. Можно ли как то снять эти обязательства и в дальнейшем не облагать налогом данный вид услуг?