Операция продажи ОС у неплательщика НДС, который ранее был плательщиком НДС

Розділ V ПКУ
Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Коллеги, помогите, пожалуйста, решить вопрос!

Купили во 2-ом квартале предприятие 2004г. (не плат-к НДС уже 3 года) на общей системе.
На балансе у него числилось в 1-ом квартале 2016г. ОС-здание нежилое по остаточной стоимости 15833,33 грн. Амортизация не начислялась все это время.
В марте бывшие собственники продали 9/10 здания по 14250,00 грн., но и добавили НДС-2850,00грн. Итого 17100,00 грн. по нотариальному Договору купли-продажи.
Покупатель заплатил за 9/10 здания 17100, 00 грн. с НДС на расчетный счет предприятия в марте 2016г.
На балансе при покупке предприятия нами во 2-м квартале 2016г. теперь числится 1/10 здания (ОС) по остаточной стоимости 1583,33 грн.
Теперь бывший собственник просит продать 1/10 часть этого здания по остаточной стоимости, т.е 1583,33.


Подскажите, пожалуйста, правильность выполнения этой сделки. ЧТО С НДС??? Мы не плательщики НДС.
Какие проводки должны быть, какие приказы должны быть к этой сделки?
Заранее всех благодарю за ответ! Это очень срочно!

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Olgamica писав:Коллеги, помогите, пожалуйста, решить вопрос!

Купили во 2-ом квартале предприятие 2004г. (не плат-к НДС уже 3 года) на общей системе.
На балансе у него числилось в 1-ом квартале 2016г. ОС-здание нежилое по остаточной стоимости 15833,33 грн. Амортизация не начислялась все это время.
В марте бывшие собственники продали 9/10 здания по 14250,00 грн., но и добавили НДС-2850,00грн. Итого 17100,00 грн. по нотариальному Договору купли-продажи.
Покупатель заплатил за 9/10 здания 17100, 00 грн. с НДС на расчетный счет предприятия в марте 2016г.
На балансе при покупке предприятия нами во 2-м квартале 2016г. теперь числится 1/10 здания (ОС) по остаточной стоимости 1583,33 грн.
Теперь бывший собственник просит продать 1/10 часть этого здания по остаточной стоимости, т.е 1583,33.


Подскажите, пожалуйста, правильность выполнения этой сделки. ЧТО С НДС??? Мы не плательщики НДС.
Какие проводки должны быть, какие приказы должны быть к этой сделки?
Заранее всех благодарю за ответ! Это очень срочно!
А как бывшие собственники продали здание с НДС, если они были уже 3 года не плательщиками НДС?

Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Тюша, не имею представления!
Но в нотариальном договоре прописано:....в т.ч. НДС 2850,00грн. Сумма с НДС = 14250,00 грн.

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Olgamica писав:Тюша, не имею представления!
Но в нотариальном договоре прописано:....в т.ч. НДС 2850,00грн. Сумма с НДС = 14250,00 грн.
А как по бух. учету прошел этот НДС? Что в проводках? Они что, платили в бюджет НДС? Посмотри те в доки.

Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Тюша писав:
Olgamica писав:Тюша, не имею представления!
Но в нотариальном договоре прописано:....в т.ч. НДС 2850,00грн. Сумма с НДС = 14250,00 грн.
А как по бух. учету прошел этот НДС? Что в проводках? Они что, платили в бюджет НДС? Посмотри те в доки.

Первички никакой не дали. За все периоды.#wall# Только Договор нотариальный на покупку здания, договор на продажу 9/10 здания.
Уставные и регистрационные документы только передали.

Я в банке взяла выписку с 01.01.16г. по 30.04.16г. (где обслуживалась компания ранее)
Там отражена эта сделка в марте-покупатель внес наличные на р/с в сумме 14250,00 грн. Про НДС в платежке - ни слова!
Единственное, что есть у меня на руках - это баланс+ФР за 2015г., где есть инфа про ОС и уставной капитал. Все остальные графы пустые!#g_cray2#



Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Olgamica писав:
Тюша писав:
Olgamica писав:Тюша, не имею представления!
Но в нотариальном договоре прописано:....в т.ч. НДС 2850,00грн. Сумма с НДС = 14250,00 грн.
А как по бух. учету прошел этот НДС? Что в проводках? Они что, платили в бюджет НДС? Посмотри те в доки.

Первички никакой не дали. За все периоды.#wall# Только Договор нотариальный на покупку здания, договор на продажу 9/10 здания.
Уставные и регистрационные документы только передали.

Я в банке взяла выписку с 01.01.16г. по 30.04.16г. (где обслуживалась компания ранее)
Там отражена эта сделка в марте-покупатель внес наличные на р/с в сумме 14250,00 грн. Про НДС в платежке - ни слова!
Единственное, что есть у меня на руках - это баланс+ФР за 2015г., где есть инфа про ОС и уставной капитал. Все остальные графы пустые!#g_cray2#
Так, значит и вы продавайте без НДС, т.к. не являетесь плательщиками этого налога.
А что, деку по прибыли они вам тоже не дали?А что с П\Ф? Ищите, иначе будете платить штрафы. С какого года фирма не работала?

Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Баланс и ФР за 1 кв. 2016г. бывшие собственники не подавали... По этому я для себя внесла остатки в 1С на 31.12.15г. из баланса.
Хочу еще провести сделку продажи в марте 2016г., только вопрос, как правильно это сделать!!!
Мне ж надо будет подать за полугодие баланс с учетом 1-го квартала!

Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Тюша писав:
Olgamica писав:
Тюша писав: А как по бух. учету прошел этот НДС? Что в проводках? Они что, платили в бюджет НДС? Посмотри те в доки.

Первички никакой не дали. За все периоды.#wall# Только Договор нотариальный на покупку здания, договор на продажу 9/10 здания.
Уставные и регистрационные документы только передали.

Я в банке взяла выписку с 01.01.16г. по 30.04.16г. (где обслуживалась компания ранее)
Там отражена эта сделка в марте-покупатель внес наличные на р/с в сумме 14250,00 грн. Про НДС в платежке - ни слова!
Единственное, что есть у меня на руках - это баланс+ФР за 2015г., где есть инфа про ОС и уставной капитал. Все остальные графы пустые!#g_cray2#
Так, значит и вы продавайте без НДС, т.к. не являетесь плательщиками этого налога.
А что, деку по прибыли они вам тоже не дали?А что с П\Ф? Ищите, иначе будете платить штрафы. С какого года фирма не работала?
Деки по прибыли дали за 2013-2015г.-там прочерки. Я так понимаю, что деятельность не велась последние 3 года. Сверку по налогам я сделала. Все в порядке-задолженностей нет.

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

А что по начислениям в П\Ф? До 3-х лет? Они могут проверять и больший период.

Olgamica
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 22 грудня 2011, 02:12
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Olgamica »

Тюша писав:А что по начислениям в П\Ф? До 3-х лет? Они могут проверять и больший период.
Я делала сверку по налогам - есть штрафные санкции только по прибыли за несвоевременную сдачу отчетов.

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”