Buhgalter911

В 2011р. були платниками ПДВ на заг. підставах, зробили попередню оплату платникам ПДВ, відобразили податковий кредит.
в 2013р. перейшли на спрощену систему без ПДВ, аванс нам повернули, що нам робить з сумою ПК, яка зависла на 641 рах.
Чи є можливість списаннч цієї суми?

123zaza писав:В 2011р. були платниками ПДВ на заг. підставах, зробили попередню оплату платникам ПДВ, відобразили податковий кредит.
в 2013р. перейшли на спрощену систему без ПДВ, аванс нам повернули, що нам робить з сумою ПК, яка зависла на 641 рах.
Чи є можливість списаннч цієї суми?

184.7 ПКУ - Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.

тобто в момент переходу на спрощену вам треба було по даній операції нарахуванти Под.Зобовязання, відповідно у вас 0.

проводки
2011 рік попередня оплата Дт 3711 Кт 311
Дт 6442 Кт 6441
Дт 641/ПДВ Кт 6442 - проведено податкову накладну

в момент переходу на спрощену Дт 6441 Кт 641/ПДВ
якщо ви не використовуєте рахунки 644 не має різниці, результат все рівно 0