Buhgalter911

Директор підприємства має у власності нерухомість (як фізична особа) і хоче здавати її в оренду своєму ж підприємству. Питання:
1- як визначити "звичайну ціну" орендної плати?
2- Чи можна відносити на витрати суму орендної плати ?

Д О П О М О Ж І Т Ь будь-ласка, я бухгалтер-початківець, ще всього незнаю!

да, можно, но вам надо будет к арендной плате дополнительно уплачивать 15% подоходного налога. в назначении платежа, по налогу обязательно указывайте инн директора. Например, если вы определяете, что аренда будет стоить 850 грн. в месяц, то еще уплачиваете 150 грн. подоходного. А цену я устанавливаю сама.

Берса писав:да, можно, но вам надо будет к арендной плате дополнительно уплачивать 15% подоходного налога. в назначении платежа, по налогу обязательно указывайте инн директора. Например, если вы определяете, что аренда будет стоить 850 грн. в месяц, то еще уплачиваете 150 грн. подоходного. А цену я устанавливаю сама.

Если покорректнее, то ар. плата будет составлять 1000 грн./затраты/, из нее удерживаете НДФЛ- 15%- 150 грн.(перечисляете в бюджет на отдельный счет для НДФЛ "від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду)"в момент выплаты), остальное наличными(на зарплатную карточку) -директору.

У меня подобная ситуация. Все пытаюсь выяснить, можно ли заключить договор ССуды на бесплатной основе, без НДФЛ, если берем в аренду у физлица (учредителя) нашей фирмы.

Olga 60 писав:можно ли заключить договор ССуды на бесплатной основе, без НДФЛ, если берем в аренду у физлица (учредителя) нашей фирмы.

Тогда возникает доход по прибыли у предприятия не ниже обычной цены.

Karmen писав:Директор підприємства має у власності нерухомість (як фізична особа) і хоче здавати її в оренду своєму ж підприємству. Питання:
1- як визначити "звичайну ціну" орендної плати?
2- Чи можна відносити на витрати суму орендної плати ?

1Обычная цена - это рыночная(реальна) стоимость аренды недвижимости. Даже если вы укажете сумму арендной платы 100 грн в договоре, то НДФЛ будете ( надо) платить 15% от обычной(реальной) цены.
2 На расходы можно относить, только если арендуете не у единоналожника.

мы заключили договор на сумму ХХХХ а физ лицо получает ХХХХ-15% , юр лицо удерживает как налоговый агент и эти 15% на расходы себе вешает.

snlt писав:мы заключили договор на сумму ХХХХ а физ лицо получает ХХХХ-15% , юр лицо удерживает как налоговый агент и эти 15% на расходы себе вешает.

На расходы вы должны ставить сумму ХХХХ

Добрый день. У меня тоже не понятная ситуация с арендой. Аренда бесплатная у СПД, значит в доход идет обычная цена аренды. А как быть с НДФЛ? Его же не надо начислять на обычную цену, если есть все документы от СПД (свид. с видами деятельности (предоставление аренды), гос. регистрация)
И еще договор на хранение сырья с физ. лицом: нужно ли начислять и удерживать ЕСВ или только НДФЛ?