Buhgalter911

Не имеет, 5% НДФЛ если физ.лицо.

Добрый день, форумчане!
Вопросы такие: 1. В Уставе написано, если есть нераспредел. прибыль создать Резервный капитал 25%.Значит это надо сделать обязательно?
2. Дивиденды не хотят выплачивать, т.к. фирма новая (оставить на развитие), хоть в Уставе написано - ежегодная выплата. Надо написать Протокол, что дивиденды по итогам 2012 не начисляются и не выплачиваются ? Если да, то какое основание? Спасибо.

Полагаю что нет, не обязательно - если в протоколе написать, что не создаете. То же самое касается выплаты - основание желание учредителей.

Посоветуйте, пожалуйста. По результатам 2013 года по фирме получилась прибыль. Достаточно ли такого протокола, чтоб не начислять дивиденды (дир не хочет платить 5% подоходного) и не создавать резервный фонд?

Протокол № 1
Загальних зборів учасників ТОВ “--”


Адрес
Двадцять четверте січня дві тисячі чотирнадцятого року


На зборах присутні:
1.ФИО, розмір частки у статутному капіталі Товариства — 100%.
Загальні збори учасників вважаються повноважними.

Запрошені: головний бухгалтер ТОВ “--” ФИО

Головою зборів обрано ФИО
Секретарем зборів обрано ФИО


ПОРЯДОК ДЕННИЙ.
1.Розподіл прибутку ТОВ “--” за підсумками фінансово — господарської діяльності за 12 місяців 2013 року.

З питання порядка денного слухали головного бухгалтера ТОВ “АТИС-ГРУПП” ФИО, яка доповіла про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 12 місяців 2013 року. Розмір прибутку ТОВ “АТИС-ГРУПП” за 12 місяців 2013 року склав 407,9 тис. грн. (Чотириста сім тисяч дев’ятсот гривень).

Наступним виступив засновник ТОВ “--” ФИО, який затвердив наступний порядок розподілу прибутку Товариства за результатами фінансово-господарської діяльності за 12 місяців 2013 року:

не нараховувати та не виплачувати дивіденди засновнику ФИО;
не створювати резервний та інші фонди;

залишок нерозподіленого прибутку у розміри 407,9 тис. грн. (Чотириста сім тисяч дев’ятсот гривень) спрямувати на розвиток Товариства.

ПОСТАНОВИЛИ:
За результатами фінансово-господарської діяльності Товариства за 12 місяців 2013 року не нарахувати засновнику ТОВ “--” ФИО дивіденди, не створювати резервний та інші фонди, прибуток у сумі 407,9 тис. грн. (Чотириста сім тисяч дев’ятсот гривень) направити на розвиток ТОВ “--”.


Голова зборів ФИО ______________________________

Секретар ФИО ________________________________

Добрый вечер, помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
ООО на общей системе по итогам отчетного периода сработало с прибылью. Был начислен налог на прибыль, отражен в декларации по налогу на прибыль, уплачен в бюджет, и оставшаяся Чистая прибыль отражена в 1С по Кт счета 44.
Но в ходе деятельности предприятия за отчетный период были расходы, которые не относятся к валовым, соответственно, на формирование чистой прибыли не повлияли. Они были списаны как админ.расходы на счет 92, и затем на 79.
Если их списывать по 1С со счета 79 на счет 44 для закрытия периода, то по балансу вылезет убыток, хотя фактически предприятие сработало с прибылью, а эти расходы производило из заработанных за прошлый год средств (которые остались на р/счете).

Получается, что при подаче баланса в налоговую по строке Прибыль/убыток будет отражен УБЫТОК, а в декларации по прибыли показали ПРИБЫЛЬ. К тому же, если в следующем периоде будут такие же расходы (не относящиеся к валовым), то на счете 44 убыток будет расти.
Как правильно отразить эти расходы в 1С? Подскажите, пож-та.

Znaksays писав:Добрый вечер, помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
ООО на общей системе по итогам отчетного периода сработало с прибылью. Был начислен налог на прибыль, отражен в декларации по налогу на прибыль, уплачен в бюджет, и оставшаяся Чистая прибыль отражена в 1С по Кт счета 44.
Но в ходе деятельности предприятия за отчетный период были расходы, которые не относятся к валовым, соответственно, на формирование чистой прибыли не повлияли. Они были списаны как админ.расходы на счет 92, и затем на 79.
Если их списывать по 1С со счета 79 на счет 44 для закрытия периода, то по балансу вылезет убыток, хотя фактически предприятие сработало с прибылью, а эти расходы производило из заработанных за прошлый год средств (которые остались на р/счете).

Получается, что при подаче баланса в налоговую по строке Прибыль/убыток будет отражен УБЫТОК, а в декларации по прибыли показали ПРИБЫЛЬ. К тому же, если в следующем периоде будут такие же расходы (не относящиеся к валовым), то на счете 44 убыток будет расти.
Как правильно отразить эти расходы в 1С? Подскажите, пож-та.

интересно, а что Вы называете "расходы, которые не относятся к валовым"? Те расходы, которые не являются таковыми в налоговом учёте? Эти расходы были понесены в том отчетном периоде о котором идёт речь? Тогда деятельность предприятия в данном периоде действительно убыточная, хотя по налоговому учету прибыль.
это довольно распространенная ситуация, налоговую вряд ли такое расхождение заинтересует, они реагируют в том случае, если налогооблагаемая прибыль меньше, чем по балансу.

извините, но фактически вы сработали с убытком , а не с прибылью. как то вы ситуацию перевернули и описали с удобной для вас стороены

коллеги, подскажите если дивиденды не выплачиваем, нужно ли составлять протокол о принятии решения об их не выплате?

Люлик писав:коллеги, подскажите если дивиденды не выплачиваем, нужно ли составлять протокол о принятии решения об их не выплате?

Я не составляю.

Подскажите, если выплачивать дивиденды ежеквартально (как аванс) учредителю-физлицу, то необходимо утвердить финотчет. А как быть с налогом на прибыль, ведь мы его начисляем по результатам года (подаем деку годовую).