ФОРУМ №1 для бухгалтеров в Украине
https://buhgalter911.com/forum/
А если это ОС действительно не вносили? Может же и такое быть. #sigh#Незнайомка писав:Здравствуйте, помогите разобраться. Купили фирму, право на корпоративные права 100% (СК 10 000) предыдущий учредитель передал. Этот СК вносился по документам много лет назад ОС. В момент передачи фирмы на баланс ничего не завели. Как сформировать в новой базе СК, если, допустим, эти ОС были списаны? Чем подкрепить эти 10 000? Перовая проводка ТД 46 КТ 401, а дальше?
Фирма куплена в марте этого года, ОС вносились и вводились в эксп. по документам в 2007 году. Когда заводили предприятие в новую базу (после покупки) пред. бухгалтер сделала проводку ДТ 442 КТ 401 на сумму СК и этих ОС соответственно - 10 000,00. Теперь эта сумма увеличивает мне убытки, а ОС на балансе нет...Что мне делать? Какая амортизация начислилась за эти годы - тоже неизвестно. Исправить задним числом я не могу - фин. отчетность же сдавалась. Как мне год закрыть?YuliyaDol писав:А если это ОС действительно не вносили? Может же и такое быть. #sigh#Незнайомка писав:Здравствуйте, помогите разобраться. Купили фирму, право на корпоративные права 100% (СК 10 000) предыдущий учредитель передал. Этот СК вносился по документам много лет назад ОС. В момент передачи фирмы на баланс ничего не завели. Как сформировать в новой базе СК, если, допустим, эти ОС были списаны? Чем подкрепить эти 10 000? Перовая проводка ТД 46 КТ 401, а дальше?
Вторая проводка Дт 10-Кт46. Оформить задним числом Акт приема-передачи ОС. Дальше по износу два варианта: 1 - если деятельность велась, начислялся износ в Дт сч.9... кт 13, 2 - если деятельность не велась, износ не начислялся. Не понятен момент списания ОС, в связи с чем? Износился 100%, продан, украден? Самый мягкий вариант мне видится, начисляете износ за все годы (ч/з б/с 44) и продавайте его по остаточной стоимости, но тут возникает по НДС налоговые обязательства. Поэтому смотрите по сумме, может пусть дальше числится на балансе. Посмотрите еще, есть ли у Вас невозвращенная фин.помощь или невозмещенные хоз.расходы, можно продать этим же лицам и деньги прогнать.
Это Вы зря говорите, не исправлять ошибки прошлых периодов! Почитайте П(С)БУ №6 - можно и НУЖНО исправлять! Как исправить, написала выше. Задним числом - акт приема-передачи, акт ввод в эксплуатацию, определите самостоятельно метод амортизации (тем и лучше, что начисленная амортизация не отражалась в декларации по прибыли), подсчитайте сумму износа за весь период, за 2007-2015 начислите на б/с 44, за 2016 еще успеваете посадить на расходы 2016 года (б/с 92, 93, 94, 91, 23 что у Вас, не знаю). Сторнируете проводку 442-401, отражаете правильно. Пишите бух.справку на изменение остатков по форме 1 на начало года, и по форме 2 показателей за предыдущий период (только за 2015 год)Незнайомка писав:Фирма куплена в марте этого года, ОС вносились и вводились в эксп. по документам в 2007 году. Когда заводили предприятие в новую базу (после покупки) пред. бухгалтер сделала проводку ДТ 442 КТ 401 на сумму СК и этих ОС соответственно - 10 000,00. Теперь эта сумма увеличивает мне убытки, а ОС на балансе нет...Что мне делать? Какая амортизация начислилась за эти годы - тоже неизвестно. Исправить задним числом я не могу - фин. отчетность же сдавалась. Как мне год закрыть?YuliyaDol писав:А если это ОС действительно не вносили? Может же и такое быть. #sigh#Незнайомка писав:Здравствуйте, помогите разобраться. Купили фирму, право на корпоративные права 100% (СК 10 000) предыдущий учредитель передал. Этот СК вносился по документам много лет назад ОС. В момент передачи фирмы на баланс ничего не завели. Как сформировать в новой базе СК, если, допустим, эти ОС были списаны? Чем подкрепить эти 10 000? Перовая проводка ТД 46 КТ 401, а дальше?
Вторая проводка Дт 10-Кт46. Оформить задним числом Акт приема-передачи ОС. Дальше по износу два варианта: 1 - если деятельность велась, начислялся износ в Дт сч.9... кт 13, 2 - если деятельность не велась, износ не начислялся. Не понятен момент списания ОС, в связи с чем? Износился 100%, продан, украден? Самый мягкий вариант мне видится, начисляете износ за все годы (ч/з б/с 44) и продавайте его по остаточной стоимости, но тут возникает по НДС налоговые обязательства. Поэтому смотрите по сумме, может пусть дальше числится на балансе. Посмотрите еще, есть ли у Вас невозвращенная фин.помощь или невозмещенные хоз.расходы, можно продать этим же лицам и деньги прогнать.
УК - это уставный капитал? Что-то я туплю, но 401 - это же б/с называется "Уставный капитал".Незнайомка писав:История с продолжением. Оказалось, что все ОС, которые вносились в УК, были списаны много лет назад, есть приказ и акты на списание. Как мне сформировать УК осн. средствами, кот. уже нет на балансе да ще с проводкой ДТ442 КТ401? Подскажите, пожалуйста!!!!
Согласитесь, сложно сделать такие выводы, не видя баланса. #search#Незнайомка писав:Получается, мы купили фирму с переходящим убытком? Эта сумма ( на самом деле не 10 000) увеличивает и так имеющиеся убытки.