Buhgalter911

Нашего покупателя-дебитора признали банкротом. Мы в суд не подавали.
Возможно ли списать на операционные бух расходы задолженность (сумма не маленькая) на основании решения суда, распечатанного из свободных источников - интернета?
И, руководствуясь тем, что фин.результат в налоговом учете определяется по правилам бух учета (с небольшими правками), можем ли мы такую задолженность отнести на затраты ?
Или есть нюансы? Подскажите, гуру
Может надо еще подавать в суд пока назначен ликвидатор

Р,С, Клиент признан банкротом 26.10.15
Резерв сомнительных долгов в бух учете не создавался

up_s писав:Нашего покупателя-дебитора признали банкротом. Мы в суд не подавали.
Возможно ли списать на операционные бух расходы задолженность (сумма не маленькая) на основании решения суда, распечатанного из свободных источников - интернета?
И, руководствуясь тем, что фин.результат в налоговом учете определяется по правилам бух учета (с небольшими правками), можем ли мы такую задолженность отнести на затраты ?
Или есть нюансы? Подскажите, гуру
Может надо еще подавать в суд пока назначен ликвидатор

Р,С, Клиент признан банкротом 26.10.15
Резерв сомнительных долгов в бух учете не создавался

Посмотрите п.п5 и6 http://cons.parus.ua/_d.asp?r=02APKdf66 ... a9d6b8d4ee

Спасибо!
Но там 2004 год. Сейчас вроде все поменялось.

up_s писав:Спасибо!
Но там 2004 год. Сейчас вроде все поменялось.

Без документов о том,что Вы старалисть стребовать эту задолженность, я бы не стала рисковать и увеличивать расходы даже сейчас .
и в ПОИСКЕ задайте тему дебиторской задолженности, нсть много интересного

По поводу безнадёжной дебиторки изменения внесены ЗУ №655 от 17.07.2015г.

Верховна Рада України постановляє:

I. Внести до Податкового кодексу України (Відомості Верховної Ради України, 2011 р., №№ 13-17, ст. 112) такі зміни:

1. У пункті 14.1 статті 14:

1) у підпункті 14.1.11:

підпункти «ґ» і «є» викласти в такій редакції:

«ґ) прострочена понад 180 днів заборгованість особи, розмір сукупних вимог кредитора за якою не перевищує мінімально встановленого законодавством розміру безспірних вимог кредитора для порушення провадження у справі про банкрутство, а для фізичних осіб — заборгованість, яка не перевищує 50 відсотків однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на рік), встановленої на 1 січня звітного податкового року (у разі відсутності законодавчо затвердженої процедури банкрутства фізичних осіб)»;

«є) прострочена заборгованість фізичної або юридичної особи, не погашена внаслідок недостатності майна зазначеної особи, за умови, що дії щодо примусового стягнення майна боржника не призвели до повного погашення заборгованості»;

доповнити підпунктом «з» такого змісту:

«з) заборгованість суб’єктів господарювання, визнаних банкрутами у встановленому законом порядку або припинених як юридичні особи у зв’язку з їх ліквідацією»;

p://n-auditor.com.ua/ru/component/na_archive/571?view=material

Taato4ka писав:p://n-auditor.com.ua/ru/component/na_archive/571?view=material

По этой ссылке ничего не нашла.

В бухучете - дебиторка в расходы.
В налоговом учете:
по пп.139.2.1 финансовый результат до налогообложения увеличивается на сумму списанной дебиторки, которая НЕ отвечает критериям безнадежной (пп.14.1.11), и которая превышает сумму резерва сомнительных долгов.
по пп.14.11.11 безнадежной считается задолженность субъектов хозяйствования, признанных банкротом.
Т.е. у вас безнадежная задолженность, резерв сомнительных долгов = 0, поэтому данная разница не для вас.
Т.о.можно учесть по правилам бухучета, т.е. в расходах.
Другой вопрос - почему не создавали резерв сомнительных долгов? Если предположить, что резерв все-таки нужно было создавать, а теперь списать за счет резерва, то в налоговом учете такая операция не уменьшит объект налогообложения исходя из норм, которые работают сегодня. Сможете ли доказать, что по вашей дебиторке резерв создавать не нужно было?

Согласно действующей редакции пп.139.2.2. п.139.2. НКУ:
- в случае списания дебиторской задолженности, которая соответствует
признакам по п.14.1.11 НКУ, предприятие имеет право на налоговые расходы в сумме списанной задолженности (финансовый результат
до налогообложения не корректируется);
С резервом сомнительных долгов по такой задолженности( я сейчас говорю о крупных плательщиках) ситуация довольно пикантная -в случае списания дебиторской задолженности через использование ранее сформированного резерва сомнительных долгов, предприятие обязано увеличить финансовый результат до налогообложения в сумме сформированного резерва,
а вот при списании ДЗ за счет резерва финансовый результат в сторону уменьшения не корректируется.

Все эксперты считают что законодателем была допущена техническая ошибка
в тексте пп.139.2.2 п.139.2. НКУ, которая демотивирует предприятия соблюдать требования ПСБУ 10 и формировать резерв сомнительной ДЗ.

Я лично безнадёжную задолженность списываю прямиком на расходы

Здравствуйте! Прошу помочь в правильном решении ситуации.На предприятии числится возвратная финпомощь от юр.лиц, которые ликвидированы еще в мае 2013года и второе банкрот в августе 2011г, по неизвестным причинам пред.бухгалтер не списала эти суммы в доход своевременно. Резерв на просрочку не начислялся. Как выйти из ситуации? Хотелось бы услышать мнения аргументированные законодательно . Спасибо