Buhgalter911

Добрый день! Прошу помочь найти понимание в налогах

Я ввез импортное оборудование без предоплаты на сумму 10000 евро. Согласно Таможенной декларации курс евро на день растоможки был 16.5 и соотвествеенно сумма 165000
Я заплатил НДС с этой суммы 33000

Этот товар я отгрузил без предоплаты на сумму 300000 без НДС и заплатил НДС с этой сделки 27000

Получил оплату за поставленный товар и решил оплатить производителю. Для этого купил на межбанке валюту, но уже по курсу 21 и отправил поставщику.

Вопрос - как правильно расчитать (пересчитать) НДС и налог на прибыль по моей сделке.????

Bege_mot писав:Добрый день! Прошу помочь найти понимание в налогах

Я ввез импортное оборудование без предоплаты на сумму 10000 евро. Согласно Таможенной декларации курс евро на день растоможки был 16.5 и соотвествеенно сумма 165000
Я заплатил НДС с этой суммы 33000

Этот товар я отгрузил без предоплаты на сумму 300000 без НДС и заплатил НДС с этой сделки 27000

Получил оплату за поставленный товар и решил оплатить производителю. Для этого купил на межбанке валюту, но уже по курсу 21 и отправил поставщику.

Вопрос - как правильно расчитать (пересчитать) НДС и налог на прибыль по моей сделке.????

общая сумма поставки в Украине 360 тыс.
НДС = 60 тыс = (33 тыс уплачено на таможне и включено в НК и 27 тыс уплачено по итогам транзакции)
доход без НДС 360 - 60 = 300 тыс
себестоимость товара = 165 тыс
потери по курсовой разнице по задолженности поставщику = 45 тыс (10 000 дол * (21-16,5))
итого прибыль от транзакции до налогообложения = 300 - 165 - 45 = 90 тыс грн
далее налог на прибыль
90 000 * 18% = 16,2
чистая прибыль после налогообложения 90 - 16,2 = 73,8

Спасибо!!!

Вопрос - как правильно расчитать (пересчитать) НДС и налог на прибыль по моей сделке.????
[/quote]
общая сумма поставки в Украине 360 тыс.
НДС = 60 тыс = (33 тыс уплачено на таможне и включено в НК и 27 тыс уплачено по итогам транзакции)
доход без НДС 360 - 60 = 300 тыс
себестоимость товара = 165 тыс
потери по курсовой разнице по задолженности поставщику = 45 тыс (10 000 дол * (21-16,5))
итого прибыль от транзакции до налогообложения = 300 - 165 - 45 = 90 тыс грн
далее налог на прибыль
90 000 * 18% = 16,2
чистая прибыль после налогообложения 90 - 16,2 = 73,8[/quote]


Я не очень понимаю почему вы рассчитываете курсовую разницу, как разницу между курсом НБУ 16,5 и курсом покупки на межбанке 21. Как я понимаю рассчитывать нужно как разницу между курсом НБУ на дату ГТД и курсом НБУ на дату оплаты. Кроме того возникают затраты которые образуются как разница курса НБУ на дату покупки валюты и коммерческим курсом банка.. Вот с этой разницей в налоговом учете не все так однозначно. Можно ли включать ее в затраты в налоговом учете?! Буду благодарна за ваше мнение по этому поводу.