Buhgalter911

Добрый день,
подскажите пожалуйста, были договора с гос. организациями (проплата через казначейство), акты закрыты декабрем 2014г. Реально проплата прошла в марте 2015г. То есть прибыли по этим договорам фактически в 2014 г. не было. Соответственно в декларации о доходе о них не упомянули... Ошибка ли это? можно ли полученный доход перенести на 2015г? как это законодательно правильно сделать и чем обосновать? Помогите пожалуйста, а то очень печальная картина вырисовывается...

shaslivie писав:Добрый день,
подскажите пожалуйста, были договора с гос. организациями (проплата через казначейство), акты закрыты декабрем 2014г. Реально проплата прошла в марте 2015г. То есть прибыли по этим договорам фактически в 2014 г. не было. Соответственно в декларации о доходе о них не упомянули... Ошибка ли это? можно ли полученный доход перенести на 2015г? как это законодательно правильно сделать и чем обосновать? Помогите пожалуйста, а то очень печальная картина вырисовывается...

Доход должен был отражен в декабре 2014г (по акту выполненных работ), согласно налогового кодекса Украины. А если Вы плательщик НДС, то налоговую накладную выписываете по оплате (т.к. оплата с бюджетных средств).

мы - плательщики налога на прибыль... Как посоветуете выйти из ситуации? Фактически никакого дохода в декабре не было:( Может быть есть какой-то способ привязать дату прибыли к ее фактическому зачислению на счет???

девочки-мальчики: кто сталкивался с применением кассового метода при работе с бюджетниками ( Тов- продавец, ОДА - покупатель). Тов новосозданное и не плательщик НДС. На счет этого ТОВ пришли деньги в июле сего года с казначейства за ( внимание!) март 2014 года !!!!! Оказалось , был какой- то акт вып. работ , про кот, руководство ТОВ и забыло:) бух как такового на тов нет и не было:) здавали по-видимому пустышки, так как других движений по счету за период не было....... вопрос:
это можно сейчас как-то привязать к кассовому методу или нет?

nikosbud писав:девочки-мальчики: кто сталкивался с применением кассового метода при работе с бюджетниками ( Тов- продавец, ОДА - покупатель). Тов новосозданное и не плательщик НДС. На счет этого ТОВ пришли деньги в июле сего года с казначейства за ( внимание!) март 2014 года !!!!! Оказалось , был какой- то акт вып. работ , про кот, руководство ТОВ и забыло:) бух как такового на тов нет и не было:) здавали по-видимому пустышки, так как других движений по счету за период не было....... вопрос:
это можно сейчас как-то привязать к кассовому методу или нет?

Так касовий метод тільки для плаників ПДВ, а вони ж не платники. На мою думку потрібно восстановити акт виконаних робіт березнем, доход березнем, в крайньому випадку червнем, щоб закрити квартал, а оплата буде липнем, відстрочка платежу.

Татьяна ТС писав:

nikosbud писав:девочки-мальчики: кто сталкивался с применением кассового метода при работе с бюджетниками ( Тов- продавец, ОДА - покупатель). Тов новосозданное и не плательщик НДС. На счет этого ТОВ пришли деньги в июле сего года с казначейства за ( внимание!) март 2014 года !!!!! Оказалось , был какой- то акт вып. работ , про кот, руководство ТОВ и забыло:) бух как такового на тов нет и не было:) здавали по-видимому пустышки, так как других движений по счету за период не было....... вопрос:
это можно сейчас как-то привязать к кассовому методу или нет?

Так касовий метод тільки для плаників ПДВ, а вони ж не платники. На мою думку потрібно восстановити акт виконаних робіт березнем, доход березнем, в крайньому випадку червнем, щоб закрити квартал, а оплата буде липнем, відстрочка платежу.

Налог на прибыль не использует кассовый метод
Минфин отметил, что, в отличие от утратившего силу Закона о прибыли, НКУ не предусматривает кассового метода для признания доходов при расчетах за бюджетные средства, а учет осуществляется по бухгалтерским методам начислений и сопоставлений.

Датой получения налоговых доходов является отчетный период, в котором такие доходы признаются независимо от фактического поступления средств.

Доход от:

- реализации товаров признается по дате перехода к покупателю права собственности на такой товар;

- предоставления услуг и выполнения работ признается по дате составления акта или иного подтверждающего документа.

Таким образом, доходы учитываются при исчислении объекта налогообложения в момент их возникновения независимо от уплаты денежных средств. Поэтому неуплата денежных средств Госказначейством не является основанием для неначисления налоговых обязательств по налогу на прибыль (письмо от 21.03.2013 г. № 3272/5/15-14-16).

Так что либо уточнять 2014, либо как-то проводить в 2015