Buhgalter911

Рена писав:Добрый день! Сдаю отчет первый раз. Покупали товар у нерезидента, для дальнейшей его перепродажи. Мы несвязанное лицо с ним. Вводят в ступор графы 21, 22, 23. Подскажите, у кого аналогичная ситуация была и как поступали.#wall# #wall# #wall# Спасибо.

Вы покупали наверное товар у нерезедента, который попал в перечень Кабмина. "Наказ Міністерства фінансів України 18 січня 2016 року №8" который утвердил порядок составления отчета, там есть описание, что вписывать в эти колонки, а также есть додатки с обозначением кодов для методов вытянутой руки и кодов видов рентабельности для вписывания в эти колонки.

Проценты по кредиту от нерезидента (Кипр) это контролируемая операция? Помогите, пожалуйста, надо отчет сдавать?

Massy писав:Проценты по кредиту от нерезидента (Кипр) это контролируемая операция? Помогите, пожалуйста, надо отчет сдавать?

Скоріше за все, після 1го травня відповідь не є актуальною
При одночасному виконанні умов у 50 млн.грн. доходу за 2015 рік та 5 млн.грн. обсягу операцій з даним контрагентом з Кипру за 2015 рік (п.39.2.1.7), звіт подавати необхідно. Адже п.39.2.1.4 визначає госп. операцією для цілей ТЦУ всі види операцій, що можуть впливати на об'єкт оподаткування ПП, у т.ч. фінансові операції.

Добрый день!
У нас есть операции с нерезидентом из "низконалоговой" страны, но по критериям эти операции не являются контролируемыми. Налоговики в письме http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 00000.aspx пишут, что мы должны применять пп.140.5.4 и ставить 30% в доход, при этом можно не применять эту норму, но доказать обычные цены по процедуре установленной п.39. Читаю п.39 и не понимаю о какой процедуре идет речь. Пожалуйста помогите разобраться и понять как доказать обычные цены?
Спасибо.

"але додали таку ознаку пов*язаності, як сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази."

Это фин помощь от нерезидента или от любого связанного лица?

Яяяяяя писав:"але додали таку ознаку пов*язаності, як сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази."

Это фин помощь от нерезидента или от любого связанного лица?

трансфертное только с нерезидентами. Если у Вас "сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази", то это попадает в критерии пов"язаності (пп 14.1.159 ПКУ)

Svetlana7777, подскажите пожалуйста! Отчет по КО за 2016 год сдаем до 01.05.2017 года или до 01.10.2017г? Спасибо.

Подскажите кто сталкивался с трансфертным ценообразованием по толлинговому контракту????!!!! С чего начать, как определить метод, какие нужны документы. Какие риски, как готовиться к проверке, где брать информацию. Будем работать по давальческой схеме и експортировать в Швецию, наш нерезидент-совладелец находиться в Турции, оттуда будет сырье для изготовления товаров. Интересна любая помощь))
Р.S. 39 статью НК читала помогло мало, хочется шире и с обьяснениями.#g_cray2# #help# #help# #help# #g_cray2#

Здравствуйте, поставщик товара из "низкодоходного списка", сумма операции меньше 5 мл. грн, оборот за год меньше 50 млн, надо ли было увеличивать фин. рез. на 30%?

Форумчани доброго дня. Підкажіть будь-ласка.

1. В 2016 році взяли кредит, в нерезидента. Нерезидент - пов’язана з нами особа (засновник + кредит перевищує власний капітал в 3,5 рази.)
Сума кредиту 170 000 євро. (4 832 000 грн.) Так і висить на кінець року 2016 р.
Наш річний дохід 400 000 грн.
Чи застосовується трансфертне ціноутворення, чи подавати звіт про контрольовнаі операції за 2016 рік ?
Я думаю що звіту про контрольовані операції подавати не треба, тому що господарські операції, передбачені підпунктами 39.2.1.1 – 39.2.1.3 і 39.2.1.5 п.п. 39.2.1 п. 39.2 ст. 39 Кодексу, в моєму вимпадку не будуть контрольованими:
- дохід за 2016 менше 50 млн.
- і операція з контрагентом-нерезидентом/пов’язаною особою в 2016 менша за 5 млн.
Хочу перестрахуватись, і почути думку фахівців. Так сказати, на 100 % впевнитись.
Я не дуже розумію чи входить в перелік статей "39.2.1.1 – 39.2.1.3 і 39.2.1.5" позика і кредит. Я переживаю що не вірно розумію ст. 39.2. ПКУ.

2. І ще. Вартісні критерії "визнання/не визнання" господарської операції контрольованою застосовуються до всіх-всіх видів контрольованих господарських операцій (постачання товарів, лізинг, кредит, інші....) ? Чи є господарські операції з нерезидентами-пов’язаними особами які визнаються контрольованими не дивлячись на невідповідність вартісним критеріям (дохід менше 50 млн., операція з пов’язаною особою-нерезидентом менша за 5 млн.) ?