Buhgalter911

Добрый день, подскажите, знающие, нужно ли здавать отчет о контролируемых операциях неприбыльной организации????

Уважаемые гении ! Подскажите пожалуйста, начинаем импортировать товар от нерезидента из перечня государств с низконалоговой юрисдикцией, нужно ли нам уплачивать 30% налога на прибыль от суммы импорта согласно пп140.5.4 НКУ сразу при поступлении товаров, а потом при сдаче годовой декларации по прибыли корректировать разницами. Такое мнение прозвучало на семинаре. Пожалуйста помогите.

Если Вы за квартал не набрали обьем в 10 мл., необходимо сделать корректировку 30%. а потом при сдаче годовой декларации по прибыли откорректировать и подать отчет по ТЦО, либо подготовить документацию без подачи отчета(если не набрали обьем в 10 мл.за год).

Подскажите, пожалуйста, у нас предприятие не попадает по параметрам под трансферного ценообразования, но страна контрагента есть в перечне КМУ від 27.12.2017 №1045, п.п.39.2.1.2, следовательно нам надо или доказать обычные цены по принципу "вытянутой руки", установленной ст.39 ПКУ или сделать корректировку фин. результата на 30% стоимости товаров. Как я поняла, что разобраться с ценами бухгалтеру самому нереально? Нужно обращаться к специализированным специалистам? Или сразу прибавлять 30%? Помогите определиться, как лучше поступить?

Добрый день , подскажите по ТЦО чего-то запуталась .
Мы экспортеры , годовой доход менее 150 млн.грн. (около 70 млн. ), оборот с одним котрагентом (Польша) более 10 млн. грн в год .
Контрагент входит в Постанову № 480 "перелік організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок)" .
Нужно нам подавать отчет о контролируемых операциях или нет ?

Ольга24 писав:Добрый день , подскажите по ТЦО чего-то запуталась .
Мы экспортеры , годовой доход менее 150 млн.грн. (около 70 млн. ), оборот с одним котрагентом (Польша) более 10 млн. грн в год .
Контрагент входит в Постанову № 480 "перелік організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок)" .
Нужно нам подавать отчет о контролируемых операциях или нет ?

Вам лучше конечно к аудиторам по этому вопросу (я бы так сделала) мне предлагали такую услугу бесплатно (узнать попадает ли контрагент под постанову и нужно ли подавать отчет) , но исходя из того что у вас продажа а не покупка, даже и если и контрагент попал под Постанову №480, то вам подавать отчет не нужно
https://transferta.com.ua/ru/transfertn ... nnya-2018/

Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"

impulsion писав:Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"

Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.

Postpred писав:

impulsion писав:Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"

Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.

Хотим отстоять затраты, что помимо договоров, инвойсов, они хотят видеть?

impulsion писав:

Postpred писав:

impulsion писав:Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"

Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.

Хотим отстоять затраты, что помимо договоров, инвойсов, они хотят видеть?

Статья 39.2 ПКУ. Пункт 39.2.1.1. пудпункт в). Операции с нерезидентами из Перелику стран - признаються контролируемыми. Чтобы не снимать с затрат 30%, к Деке по прибыли должен был идти отчет по ТЦО с обоснованием цен. Без обоснования цен бухгалтер должен был снять 30% через додаток РИ. Сейчас думаю вам лучше обратиться к аудиторам/юриста, специалистам по ТЦО. Просто первички не достаточно.