Buhgalter911

в журнале Баланс 14-15номер от 20.02.17г. есть статья об особенности декларирования прибыли у бывших единщиков. У меня она есть в в jpg формате. Не знаю как можно ее разместить здесь, а на почту кому надо пришлю.

Подскажите. Затраты понесены в период когда были на едином налоге, доход(деньги и акты) получили после перехода на общую систему. Эти затраты я беру для расчета налога на прибыль?

Добрый день Всем!
У нас такая же ситуация. 1-е полугодие 2016 г. были на едином налоге, с 2-го полугодия 2016 г. на общей системе. На 01.07.2016 осталась висеть дебиторка и кредиторка. Написала в налоговую письмо, чтоб получить индивидуальную консультацию. Ответ до сих пор не получила, так как еще не истекли 30 положенных дней для ответа.
В письме я прошу подтвердить правильность моих действий. Я собираюсь отразить такую кредиторскую задолженность, которая осталась по состоянию на 01.07.2016 по строке 4.2.10 приложения РІ к налоговой декларации по налогу на прибыль уменьшающая финансовый результат и отразить такую дебиторскую задолженность, которая осталась по состоянию на 01.07.2016 по строке 4.1.15 приложения РІ увеличивающая финансовый результат,
а для расходов строку 4.1.14 приложения РІ, которая увеличивает финансовый результат предприятия и строку 4.2.9 приложения РІ которая уменьшает финансовый результат предприятия.
Так как в приложении РІ раздел "Різниці, передбачені Перехідними положеннями Податкового кодексу України (підрозділ 4 розділу ХХ Податкового кодексу України)" предназначен для Всех, то и отражение наших переходящих остатков не думаю что будет ошибкой.
В общем, сегодня сдали декларацию по электронке и отнесли в налоговую сопроводительное письмо, к которому приложили баланс за 1-е полугодие 2016 и в письме отобразили данные, то есть "витяг" ф. 2-м за 2-е полугодие 2016 г.

#sigh#

мармозетка, у нас была только дебиторская задолженность, писали письмо - просили индивидуальную консультацию, получили ответ, что ни одна строка приложения РІ не предназначена для таких разниц, все отразить по бух. учету. Ну и потом приписали, что "доводимо до вашого відома, що з 01.01.17 р. набрали чинності зміни до кодексу...... і что теперь есть п. 140.5.12. И все.

mashenka писав:мармозетка, у нас была только дебиторская задолженность, писали письмо - просили индивидуальную консультацию, получили ответ, что ни одна строка приложения РІ не предназначена для таких разниц, все отразить по бух. учету. Ну и потом приписали, что "доводимо до вашого відома, що з 01.01.17 р. набрали чинності зміни до кодексу...... і что теперь есть п. 140.5.12. И все.

Если дебиторка, то она у Вас нигде не прошла по доходам, т.е. в периоде когда вы были на едином отгрузка не повлияла на единый налог и после, когда стали плательщиком налога на прибыль она Вам опять не попала под налогообложение. Расходы соответственно по декларации тоже не отразятся, те что принадлежат Вашей дебиторке. Т.к. вы декларацию по налогу на прибыль должны заполнить по данным того периода с которого вы стали плательщиком налога на прибыль, а не с 01.01.2016.
Единственно что хотела сказать, то что отразив дебиторку в доходах в приложении РІ я не занизила свои обязательства, а наоборот увеличила. Поэтому при проверке не думаю, что они мне снимут с доходов эту дебиторку.
Вам повезло, что у Вас есть индивидуальная консультация, теперь при проверке Вам не предъявят то что Вы занизили свои обязательства.
#sigh#

Оптимист1 писав:в журнале Баланс 14-15номер от 20.02.17г. есть статья об особенности декларирования прибыли у бывших единщиков. У меня она есть в в jpg формате. Не знаю как можно ее разместить здесь, а на почту кому надо пришлю.

А можна мне? Ел.адрес: v_bevzuk@ukr.net

мармозетка писав: В общем, сегодня сдали декларацию по электронке и отнесли в налоговую сопроводительное письмо, к которому приложили баланс за 1-е полугодие 2016 и в письме отобразили данные, то есть "витяг" ф. 2-м за 2-е полугодие 2016 г.

#sigh#

а можете кинуть текст, какой должен быть в сопроводительном письме? Спасибо!

mashenka писав:мармозетка, у нас была только дебиторская задолженность, писали письмо - просили индивидуальную консультацию, получили ответ, что ни одна строка приложения РІ не предназначена для таких разниц, все отразить по бух. учету. Ну и потом приписали, что "доводимо до вашого відома, що з 01.01.17 р. набрали чинності зміни до кодексу...... і что теперь есть п. 140.5.12. И все.

Такую же консультацию получили и мы