Buhgalter911

Вероніка писав:Есть договор и его налоговая по дате оплаты.

в договоре прописан срок поставки товара или нет? Акт сверки после перечисления предоплаты делали?

Договор на оказание услуг. Акта сверки - нет. Срок выполнения прописан.

Вероніка писав:Договор на оказание услуг. Акта сверки - нет. Срок выполнения прописан.

если срок в договоре прописан, то отсчет идет от этого срока, при условии, что после не было ни каких действий, к примеру не подписывали акт сверки, т.к. тогда отсчет срока пойдет по новой

Спасибо. А для постановки в расходы через 3 года надо решение суда?

Цитаты из одной консультации...
віднесення суми безнадійної дебіторської заборгованості до складу податкових витрат регулюється пп. «г» пп. 138.10.6 ПКУ: витрати на створення резерву сумнівної заборгованості визнаються витратами з метою оподаткування в сумі безнадійної дебіторської заборгованості з урахуванням пп. 14.1.11 ПКУ.
Варто звернути увагу на формулювання даного пункту. Що саме хотів сказати законодавець:
– що до витрат відносяться суми безнадійної заборгованості? Тоді навіщо згадується про резерв?
– що до витрат відносяться витрати на створення резерву (як в бухгалтерському обліку)? Тоді до чого тут безнадійна заборгованість?
– чи може до витрат можна включити суму безнадійної заборгованості тільки якщо раніше на цю суму був створений резерв? Тоді як бути із заборгованістю, яка стала безнадійною несподівано і не увійшла до резерву?
Мало того, сумнівів додає ще той факт, що в додатку ІВ до Декларації є рядки 06.4.4 «Витрати на створення резерву сумнівної заборгованості» та 06.4.35 «Суми списаної безнадійної дебіторської заборгованості».
Тобто даний пункт ПКУ викладений таким чином, що маємо тільки запитання і не маємо чітких відповідей. Як результат – виникають ризики віднесення безнадійної заборгованості до складу податкових витрат у випадку, якщо резерв не створений або створений без врахування такої суми.

Отже, незважаючи на те, що положення ПКУ є більш демократичними порівняно з положеннями Закону про прибуток в частині безнадійної заборгованості, операція з віднесення до складу податкових витрат сум безнадійної заборгованості містить певні податкові ризики.


Так что, прежде чем что-то предпринимать, изучите сначала вопрос более-менее досконально, насколько это можно... Ну и ещё... смотря какая цена вопроса...