Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?
Re: Декларация по прибыли
Додано: 26 червня 2018, 10:15
Учетчица
Кэт писав:Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?
1. Инспекторша действует по разъясненим ДФС:
«Якщо платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, у тому числі на різниці, які виникають при розрахунку амортизації основних засобів та нематеріальних активів відповідно до положень п. 138.3 ст. 138 Податкового кодексу України, то додаток АМ не подається», то есть если РІ подаете, то и АМ тоже.
2. Остаточную, так чтобы разница между колонками 3 и 4 равнялась вашей амортизации за период.
Re: Декларация по прибыли
Додано: 26 червня 2018, 10:34
Кэт
Учетчица писав:
Кэт писав:Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?
1. Инспекторша действует по разъясненим ДФС:
«Якщо платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, у тому числі на різниці, які виникають при розрахунку амортизації основних засобів та нематеріальних активів відповідно до положень п. 138.3 ст. 138 Податкового кодексу України, то додаток АМ не подається», то есть если РІ подаете, то и АМ тоже.
2. Остаточную, так чтобы разница между колонками 3 и 4 равнялась вашей амортизации за период.
Спасибо!
Т.о. подавать АМ мы должны.
Но по остаточной стоимости есть еще один вопрос.
У нас по 4 группе за 1 квартал было введено в эксплуатацию еще много основных средств и получается что остаточная стоимость на конец периода больше чем на начало и поэтому в этом случае не получается чтобы амортизация была как разница между колонками 3 и 4. Правильно я понимаю?
Re: Декларация по прибыли
Додано: 26 червня 2018, 10:38
Учетчица
Кэт писав:
Учетчица писав:
Кэт писав:Всем доброго дня!
Да. Мы давно ничего не покупали, только ликвидировали.
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 12:30
мюсля
Подскажите, правильно-ли я все понимаю, т.к. отчитываться по прибыли начали ежеквартально с 01.01.18.
За 2017 год был убыток, 1 кв 2018 г. убыток, сдала квартальную деку просуммировав убытки 2017+убыток 1 кв 2018.
Далее дека подается нарастающим? Т.е. за полугодие? В пределах второго квартала сработали в +, убыток уменьшился, я должна подать отчет по льготам за 2 квартал? Он квартальный?
Сама дека формируется в периоде полугодие 2018 J0100116 ?
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 12:51
АЛЮШКА
мюсля писав:Подскажите, правильно-ли я все понимаю, т.к. отчитываться по прибыли начали ежеквартально с 01.01.18.
За 2017 год был убыток, 1 кв 2018 г. убыток, сдала квартальную деку просуммировав убытки 2017+убыток 1 кв 2018.
Далее дека подается нарастающим? Т.е. за полугодие? В пределах второго квартала сработали в +, убыток уменьшился, я должна подать отчет по льготам за 2 квартал? Он квартальный?
Сама дека формируется в периоде полугодие 2018 J0100116 ?
Да, дека подается нарастающим итогом,за полугодие.
Верно, дека в периоде полугодия J0100116.
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 13:02
мюсля
где звит по пильгам искать в медке? и в нашем случае таки да, подаем его на сумму плюса за 2 квартал?
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 13:08
АЛЮШКА
Бланки- ДФСУ-ПДВ-звіт про суми податкових пільг
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 14:23
мюсля
Заранее извиняюсь за может глупые вопросы#blush#
Если считаю прибыль нарастающим, то прибыли у меня в пределах полугодия не получилось, уменьшился убыток. Значит отчет по льготе не нужен?
Re: Декларация по прибыли
Додано: 12 липня 2018, 14:34
АЛЮШКА
мюсля писав:Заранее извиняюсь за может глупые вопросы#blush#
Если считаю прибыль нарастающим, то прибыли у меня в пределах полугодия не получилось, уменьшился убыток. Значит отчет по льготе не нужен?