Декларація на прибуток!!!

[Tasa]

Добрый день , подскажите : в 2014году в декларации по прибыли декларирована прибыль и авансовый взнос Дт981 Кт 6413 - 110 000,0грн.-начислен аванс
Дт6413 Кт 311 - 110 000,0грн. - перечислен аванс
Дт 311 Кт 6413 -110 000,0грн. - возврат аванса
по итогам 2015года предприятие отработало с убытками , аванс по прибыли ГНИ вернула , как у бух.учете откорректировать расчеты по б/сч 981 ?

Та у вас тепер цы 110тис по Кт6413 зависли ? Зробити бух.довідкою сторно 1 проводки.

[IKAR]

Добрый день , подскажите : в 2014году в декларации по прибыли декларирована прибыль и авансовый взнос Дт981 Кт 6413 - 110 000,0грн.-начислен аванс
Дт6413 Кт 311 - 110 000,0грн. - перечислен аванс
Дт 311 Кт 6413 -110 000,0грн. - возврат аванса
по итогам 2015года предприятие отработало с убытками , аванс по прибыли ГНИ вернула , как у бух.учете откорректировать расчеты по б/сч 981 ?

Та у вас тепер цы 110тис по Кт6413 зависли ? Зробити бух.довідкою сторно 1 проводки.

т.е. сделать проводку Дт981 Кт 6413 -(- 110 000,0грн.) ?

[Vita12]

Микропредприятие с импортными операциями. Заполнила графу в декларации за 2015 год "прийнято рішення про незастосування коригувань фін.резу до оподаткування на усі різниці зг.наказу від 31.12.15", но сейчас думаю правильно-ли сделала, если в 2015г. были по Дт 942 курсовые разницы. Это моя первая декларация, подскажите пожалуйста, ошибка ли это и как исправить.

[irina2101]

Микропредприятие с импортными операциями. Заполнила графу в декларации за 2015 год "прийнято рішення про незастосування коригувань фін.резу до оподаткування на усі різниці зг.наказу від 31.12.15", но сейчас думаю правильно-ли сделала, если в 2015г. были по Дт 942 курсовые разницы. Это моя первая декларация, подскажите пожалуйста, ошибка ли это и как исправить.

Все вы сделали верно. Это совершенно разные понятия.

[Vita12]

Фух, спасибо огромное, а то все малыши массово тут на форуме писали и я за компанию. Теперь всплыло в мозгах "всі різниці" = курсовые різниці и поплохело резко. Все разницы, это только те что попадают в дод. РІ значит?

[Катрин111]

Вот нашла статью новой декларации на 2016г.
Затвердження нових форм декларацій до кінця року вже давно стало традицією для українських законодавців. В цьому році очікуваною новиною стала нова декларація з податку на прибуток. Оскільки порядок заповнення її поки відсутній.

З якої дати потрібно використовувати нову форму декларації?

Згідно з абзацом 2 п. 46.6 ПКУ нові форми декларацій повинні застосовуватися зі звітного періоду, наступного за періодом його оприлюднення.

Тобто, оскільки наказ Мінфіну від 20.10.2015 р. № 897 опублікований 1 грудня 2015 року, то вперше платники податків повинні звітувати за новою формою зі звітного періоду 2016 рік. Ті ж платники податків, які зобов’язані або мають право подавати декларацію щоквартально, повинні користуватися новою формою, починаючи зі звітного періоду 1 квартал 2016 року.

Але на практиці, найімовірніше, доведеться звітувати за новою декларації вже за підсумками 2015 року. Адже стара декларація не відповідає вимогам визначення бази оподаткування податком на прибуток за правилами 2015 року. Принаймні, протягом 2015 вже були роз’яснення податківців, в яких вони наполегливо радили подавати разом зі старою формою декларації нову форму декларації, яка тоді ще була тільки в проекті.

Терміни подачі декларації за 2015 рік

Граничним терміном подання декларації з податку на прибуток за 2015 рік з квартальним звітним періодом є 9 лютого 2016, а для платників податку на прибуток з річним звітним періодом, відповідно, 31 травня 2016.

Аналіз змін у новій формі декларації

Насамперед, форма декларації уніфікована. Відтепер замість п’яти різних варіантів окремих декларацій з податку на прибуток є всього лише одна. Тобто всі платники податку на прибуток заповнюють єдину декларацію з відображенням відповідних окремих рядків, що відповідають особливостям їх діяльності.

В шапці декларації у графі 9 «Особливі відмітки» потрібно проставляти відмітку у разі здійснення особливої діяльності (виробник сільськогосподарської продукції, банк, страховик тощо).
Хочемо звернути увагу на те, що в графі 1 шапки декларації зникла відмітка про складання консолідованої декларації. Це сталося, оскільки в 2015 році в ПКУ вже існує норми щодо сплати консолідованого податку на прибуток.

Також істотно скорочена, спрощена і приведена у відповідність з чинним законодавством основна частина декларації. Для надання основної інформації виділено всього шість рядків (стор 01 — стор. 06). Значення першого рядка є маркером, який надалі визначить обов’язок по сплаті авансових внесків у наступному році, а також не менш важливий обов’язок коригування об’єкта оподаткування на податкові різниці. Якщо значення рядка 01 перевищує 20 млн. гривень, то платник податку заповнює додаток РІ (в якому наводяться різниці), а також ті рядки декларації, які присвячені розрахунку місячної суми авансових внесків.

Деякі зміни зазнали рядки для відображення виправлення помилок. Відтепер для виправлення податкового зобов’язання з податку на прибуток, виділено один рядок, замість двох. Тобто в одному рядку слід відображати позитивне або від’ємне значення податкового зобов’язання з податку на прибуток, яке уточнюється. Теж стосується збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, розрахованого при виплаті доходів нерезидентам або авансових внесків, які уточнюються.

[Работа]

Доброе утро уважаемые форумчане. Не ругайте за вопрос, но как теперь мы отчитываемся в 2016 году? Если обороты за 2015 год более 20 млн. - то поквартально, а если менее-0 один раз в год? Верно?

[Tasa]

Доброе утро уважаемые форумчане. Не ругайте за вопрос, но как теперь мы отчитываемся в 2016 году? Если обороты за 2015 год более 20 млн. - то поквартально, а если менее-один раз в год? Верно?

Так.

[Ольга24]

Из статьи - " Граничним терміном подання декларації з податку на прибуток" - сроки подачи декларации не такие.
Не путайте статья не актуальна.

[Polly]

Доброго всем дня!
Вопрос по поводу отрицательного результата в декларации за 2015г.:
кто-нибудь получал запрос из налоговой с просьбой "надати пояснення"?
Хочу сослаться на 136.06 ЗІР - и не отвечать.