Аванс налога на прибыль при выплате дивидендов физлицу - отражается в Додатке АВ?

[Komonov]

Добрый день, коллеги! Нужна помощь по декларации о прибыли.
Юрлицо выплатило учредителю-физлицу дивиденды.
При этом перечислило 5% ПДФО и 18% аванса налога на прибыль.
При заполнении декларации о прибыли думал указать сумму аванса по ННП в строке 20 декларации. Она туда должна "прийти" из строки 5 додатка АВ.
Но в додатке АВ программа рассчитывает сумму аванса равной нулю, поскольку я указываю выплату как в строке 1 "Выплачено всего дивидендов", так и в строке 1.1 "Выплачено дивидендов физлицам", а программа хочет начислять аванс на разницу между этими суммами.
Подскажите, пожалуйста, как быть:
1) не указывать, что это была выплата физлицу? Тогда в основной декларации будет зафиксирована сумма перечисленного аванса.
2) не заполнять додаток АВ вообще? Тогда перечисленный аванс не будет зафиксирован в декларации, а будет виден только в карточке юрлица в налоговой.
3) Третий вариант?
Большое спасибо!

[Любознательная]

Добрый день, коллеги! Нужна помощь по декларации о прибыли.
Юрлицо выплатило учредителю-физлицу дивиденды.
При этом перечислило 5% ПДФО и 18% аванса налога на прибыль.
При заполнении декларации о прибыли думал указать сумму аванса по ННП в строке 20 декларации. Она туда должна "прийти" из строки 5 додатка АВ.
Но в додатке АВ программа рассчитывает сумму аванса равной нулю, поскольку я указываю выплату как в строке 1 "Выплачено всего дивидендов", так и в строке 1.1 "Выплачено дивидендов физлицам", а программа хочет начислять аванс на разницу между этими суммами.
Подскажите, пожалуйста, как быть:
1) не указывать, что это была выплата физлицу? Тогда в основной декларации будет зафиксирована сумма перечисленного аванса.
2) не заполнять додаток АВ вообще? Тогда перечисленный аванс не будет зафиксирован в декларации, а будет виден только в карточке юрлица в налоговой.
3) Третий вариант?
Большое спасибо!

Вы делаете декларацию за 2014 год. Поэтому пользуетесь "правилами" 2014 года.
По налогу на прибыль "правила" налогообложения значительно отличались от тех, которые начинаются в 2015 году.
Напоминаю кое-что из 2014 года:
153.3.2. Крім випадків, передбачених підпунктом 153.3.5 цього пункту, емітент корпоративних прав, який приймає рішення про виплату дивідендів своїм акціонерам (власникам), нараховує та вносить до бюджету авансовий внесок із податку в розмірі ставки, встановленої пунктом 151.1 статті 151 цього Кодексу, нарахованої на суму дивідендів, що фактично виплачуються, без зменшення суми такої виплати на суму такого податку. Зазначений авансовий внесок вноситься до бюджету до/або одночасно з виплатою дивідендів.

153.3.5. Авансовий внесок, передбачений підпунктом 153.3.2 цього пункту, не справляється у разі виплати дивідендів:
а) фізичним особам;


При виплаті дивідендів фізособам-засновникам ТзОВ авансові внески з податку на прибуток не сплачуються
http://consulting.dtkt.ua/ua/taxation/common/3286
27.08.2014
Вирішено розподілити частину прибутку на виплату дивідендів фізособам-засновникам ТзОВ (єдиний податок), які є учасниками у статутному капіталі 50%/50%. Чи треба сплачувати авансовий внесок? Чи правильним є сплата 5% ПДФО від нарахованих дивідендів в день їх виплати засновникам ТзОВ?
1. Чи треба сплачувати авансовий внесок?
Ні. Згідно з пп. 153.3.5 ПКУ, авансовий внесок з податку на прибуток не сплачується при виплаті дивідендів фізособам.
2. Чи правильним є сплата 5% ПДФО від нарахованих дивідендів в день їх виплати засновникам ТзОВ?
Так. На сьогодні діє ставка ПДФО 5% щодо доходу у вигляді дивідендів (див. пп. 170.5.4 ПКУ).

А вот ссылка на Налоговый кодекс (размещенный на сайте Верховной рады).
Я не анализировала - внесли ли туда уже все последние изменения (я последний вариант вижу на другом ресурсе), но он хорош тем, что слева вверху можно выставлять его формулировку на ЛЮБУЮ предыдущую дату.
Воспользовавшись этим сможете сами увидеть как выглядел РАНЬШЕ тот или иной пункт.
http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2755-17

[Buhg88]

Я не понимаю надо ли в этом додатке АВ, отражать выплаты дивидендов физлицам. Причем здесь тогда название додатка - розрахунок авансовых платежей ? Может кто ткнет инструкцией по заполнению декларации с додатками.

[Любознательная]

Я не понимаю надо ли в этом додатке АВ, отражать выплаты дивидендов физлицам. Причем здесь тогда название додатка - розрахунок авансовых платежей ? Может кто ткнет инструкцией по заполнению декларации с додатками.

Инструкции нет, есть только положения Налогового кодекса. В нем реально все прописано, правда, в таком объеме, что это трудно "переварить".
Попробую подсказать...
Анализируйте инфу...

Додаток АB
до рядка 20 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

При этом обратите внимание на приписку внизу бланка к четверке, которая стоит и около названия бланка:
4 - Рядки 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 2 цього додатка заповнюються материнською компанією з наростаючим підсумком, починаючи з 01 квітня 2011 року.

Рядок 20 Декларации - Сума нарахованого авансового внеску у зв’язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи - платника консолідованого податку

Обычные предприятия используют Додаток ЗП для отражения ПОЛОЖЕННЫХ уплаченных авансовых взносов. Раз он начислял дивиденды физ.лицу (а авансовый платеж по налогу на прибыль в таком случае не платится), то он и этот Додаток не заполняет.
У него просто переплата получилась. Он может написать заявление и перебросить эту переплату на какой-то другой налог.