Buhgalter911

В прошлом году у меня была такая же ситуация , я решила сдавать и платить, после сдачи 3-го квартала, позвонила инспектор по прибыли и сказала не надо было сдавать, только годовую. Дело не в малом предприятии, а какой у вас был доход.Может вы млн?

Мне тоже кажется, что ст.57 НКУ-для вас. Но если сомневаетесь-перезвоните своему инспектору, и уточните.

Nata-Nata писав:

Красатуля писав:

Ин писав: Так, ст.57 ПКУ

Я не о перечислении налога спросила согласно ст.57. Декларацию делать или нет, мы малое предприятие, сдавала только годовую.

А дальше ст 57 прочитайте, и увидете ответ на свой вопрос#wink#

обязательно сдавать 1 полугодие. Сама такая. за 1 кватал нужно было если за 10 млн.прибыль перевалило, если нет за полугодие обязаны

Добрый день!
За 2013 год декларация минусовая, за первый квартал - прибыль. Забыли подать декларацию за полугодие, которая тоже минусовая. Как сейчас правильно поступить: подать декларацию за полугодие и за 9 месяцев одновременно?

Len80 писав:Добрый день!
За 2013 год декларация минусовая, за первый квартал - прибыль. Забыли подать декларацию за полугодие, которая тоже минусовая. Как сейчас правильно поступить: подать декларацию за полугодие и за 9 месяцев одновременно?

У Вас больше 10 млн?

Платники податку, у яких доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, за останній річний звітний (податковий) період не перевищують 10 мільйонів гривень, та неприбуткові установи (організації) сплачують податок на прибуток на підставі податкової декларації, яку подають до контролюючих органів за звітний (податковий) рік і не сплачують авансових внесків.

{Пункт 57.1 статті 57 доповнено абзацом згідно із Законом № 5083-VI від 05.07.2012}

У разі якщо платник податку, який сплачує авансовий внесок, за підсумками першого кварталу звітного (податкового) року не отримав прибуток або отримав збиток, він має право подати податкову декларацію та фінансову звітність за перший квартал. Такий платник податку авансових внесків у другому - четвертому кварталах звітного (податкового) року не здійснює, а податкові зобов’язання визначає на підставі податкової декларації за підсумками першого півріччя, трьох кварталів та за рік, яка подається до контролюючого органу в порядку, передбаченому цим Кодексом.

{Пункт 57.1 статті 57 доповнено абзацом згідно із Законом № 5083-VI від 05.07.2012}

Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов’язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов’язань.

Я считаю, что нет 10 млн, то нет и декларации за 1, 1-2, 1-2-3 квартала. Базовый показатель для авансового взноса доход- разве не так?

А то получается, что читают, нет прибыли, значит надо сдавать по последнему пункту. А причем здесь прибыль, если по доходу считаем? Я не права?

Да Вы правы. У нас нет 10 млн. И думаю подавать ничего не нужно.

{Узагальнююча податкова консультація щодо особливостей подання декларацій з податку на прибуток, затверджена Наказом ДПСУ №1171 від 21.12.2012 р.}

"Якщо платники, у яких доходи за останній річний звітний податковий період перевищують 10 мільйонів гривень і які за підсумками такого звітного періоду не отримали прибутку або отримали збиток, і за I квартал наступного року отримують прибуток, вони повинні подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов'язань".

Len80 писав:Добрый день!
За 2013 год декларация минусовая, за первый квартал - прибыль. Забыли подать декларацию за полугодие, которая тоже минусовая. Как сейчас правильно поступить: подать декларацию за полугодие и за 9 месяцев одновременно?

подать декларации по итогам первого полугодия 2014, трех кварталов 2014 г. нужно было. другое дело - ничего не нужно было платить, т.к. у Вас убыток по итогам этих отчетных периодов. есть прямая норма, которая четко об этом говорит (в п. 57.1 НКУ)

Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов'язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов'язань.

O_range писав:

Len80 писав:Добрый день!
За 2013 год декларация минусовая, за первый квартал - прибыль. Забыли подать декларацию за полугодие, которая тоже минусовая. Как сейчас правильно поступить: подать декларацию за полугодие и за 9 месяцев одновременно?

подать декларации по итогам первого полугодия 2014, трех кварталов 2014 г. нужно было. другое дело - ничего не нужно было платить, т.к. у Вас убыток по итогам этих отчетных периодов. есть прямая норма, которая четко об этом говорит (в п. 57.1 НКУ)

Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов'язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов'язань.

Позвольте, эта последняя цитата, насколько понимаю я, относится к тем, у кого доход был больше 10 млн, но в итоге не получили прибыль (убыток) и значит нечего было равномерно платить, нет базы, чтобы рассчитать 1/12 авансового взноса налога на прибыль. Но это относится к тем, у кого изначально ДОХОД (ранее валовые) более 10 млн..Я так понимаю.. Разве я не права? Рассудите, пожалуйста.

Kotya писав:

O_range писав:

Len80 писав:Добрый день!
За 2013 год декларация минусовая, за первый квартал - прибыль. Забыли подать декларацию за полугодие, которая тоже минусовая. Как сейчас правильно поступить: подать декларацию за полугодие и за 9 месяцев одновременно?

подать декларации по итогам первого полугодия 2014, трех кварталов 2014 г. нужно было. другое дело - ничего не нужно было платить, т.к. у Вас убыток по итогам этих отчетных периодов. есть прямая норма, которая четко об этом говорит (в п. 57.1 НКУ)

Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов'язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов'язань.

Позвольте, эта последняя цитата, насколько понимаю я, относится к тем, у кого доход был больше 10 млн, но в итоге не получили прибыль (убыток) и значит нечего было равномерно платить, нет базы, чтобы рассчитать 1/12 авансового взноса налога на прибыль. Но это относится к тем, у кого изначально ДОХОД (ранее валовые) более 10 млн..Я так понимаю.. Разве я не права? Рассудите, пожалуйста.

нет, это касается абсолютно всех. вне зависимости от того, какой размер дохода был в предыдущем году. ведь в п. 57.1 (в т.ч. выше процитированной нормы) речь идет не только о тех, у кого доход был более 10 млн.

O_range писав:

Kotya писав:

O_range писав: подать декларации по итогам первого полугодия 2014, трех кварталов 2014 г. нужно было. другое дело - ничего не нужно было платить, т.к. у Вас убыток по итогам этих отчетных периодов. есть прямая норма, которая четко об этом говорит (в п. 57.1 НКУ)

Позвольте, эта последняя цитата, насколько понимаю я, относится к тем, у кого доход был больше 10 млн, но в итоге не получили прибыль (убыток) и значит нечего было равномерно платить, нет базы, чтобы рассчитать 1/12 авансового взноса налога на прибыль. Но это относится к тем, у кого изначально ДОХОД (ранее валовые) более 10 млн..Я так понимаю.. Разве я не права? Рассудите, пожалуйста.

нет, это касается абсолютно всех. вне зависимости от того, какой размер дохода был в предыдущем году. ведь в п. 57.1 (в т.ч. выше процитированной нормы) речь идет не только о тех, у кого доход был более 10 млн.

Честно скажу, не охота спорить. В прочитированной абзаце есть ключевой оборот ...не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році. Если у предприятия нет 10 млн дохода, то и определение базового показателя АВАНСОВЫХ ВЗНОСОВ к предприятию не относится.
Даже инспектору звонила по прибыли, много лет работает.
Если доход более 10 млн, получили по году убыток или 0, а потом в 1 квартале прибыль, то подает за полугодие и так далее.

А то из Вашей логике получается, то не было у предприятия деятельности, а тут заработало, в 1 квартале прибыль, значит надо за полугодие подавать декларацию??? Пустому еще практически предприятию?
Вряд ли.
Интересно было бы еще почитать мнения, но, к сожалению, мало кто уже дискутирует.