Buhgalter911

Помогите пожалуйста!!! Предприятие находится на общей системе, без НДС! Вот пришёл тот долгожданный момент, как заполнение декларации и определения суммы налога!!! Теперь самый главный вопрос!! Когда я заполняю декларацию разница между доходами и расходами не составляет определённую суму, а в бухгалтерском она ниже так как в бух учёте я отнесла затраты по налогу на прибыль, а в налоговом получается я не отношу их на затраты, так как это получится замкнутый круг? Опишите пожалуйста процесс по налогу на прибыль!!! Извиняюсь за такие вопросы, но я просто новичок и не всё знаю!!! Буду всем откликнувшимся очень благодарна)))

вчера задумалась на ту же тему)В декларации у вас получается грязная прибыль т.е без налога на прибыль ,а если вычесть этот самый налог т о у вас останется чистая прибыль которая то и соответствует бух данным) надеюсь написала нормально я новичек)

анита7 писав:вчера задумалась на ту же тему)В декларации у вас получается грязная прибыль т.е без налога на прибыль ,а если вычесть этот самый налог т о у вас останется чистая прибыль которая то и соответствует бух данным) надеюсь написала нормально я новичек)

И таки да, Вы правильно думаете, если Вы уже начислили налог на прибыль, то в балансе он отразиться. А декларация на прибыль- это самостоятельное "государство".

Как я поняла, налог на прибыль в расходы не относится в декларации? Типа заплатили государству просто так((((

Оляwhite писав:Как я поняла, налог на прибыль в расходы не относится в декларации? Типа заплатили государству просто так((((

Да, налог на прибыль не включается в расходы предприятия в налоговом учете и в Декл. по прибыли в расходах не отражается. В бух. учете отражаете Д-т 98 К-т 641 ( налог на прибыль).

Оляwhite писав:Как я поняла, налог на прибыль в расходы не относится в декларации? Типа заплатили государству просто так((((

Нет, на расходы не относится.
Он будет показан к уплате в стр.16
"Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу"

Подскажите, по какой ставке расчитывался налог на прибыль в 2014 году?Вычитала что в 1 квартале-19%, а с 01.04.14-18%. Нужно для отчета по налоговым льготам.Как верно?

а какие налоги входят в строку 06.4.15 в додатке к деке ІВ?

maryx писав:а какие налоги входят в строку 06.4.15 в додатке к деке ІВ?

Суми податків та зборів ст.9,10 ПКУ та ЄСВ, який не потрапив до витрат в інших рядках декларації, крім суми податку на прибуток, ПДФО, ПДВ, суми ввізного мита, що включається в собівартість товарів, вартість торгових патентів.

подскажите, а суммы штрафов по инвалидам ведь не входят в состав расходов для расчета прибыли?
и еще : 1С формирует декларацию по прибыли по данным налогового учета, а баланс - по данным бухгалтерского? они у меня не совпадают. я совершенно запуталась