Безповоротна фінансова допомога
Додано: 07 грудня 2011, 10:05
Доброе время суток мой любимый Форум. Разгребая бухгалтерию предприятия одного хорошего знакомого, которого покинул бухгалтер, столкнулась с некоторыми вопросами, на которые моей квалификации, бухгалтера в декретном отпуске, не совсем хватает, поэтому прошу помощи у практикующих опытных бухгалтеров, может кто сталкивался..
Фирма ТОВ, единый налог 10%, деятельность малоактивная, пару операций в год.
Беспроцентная финансовая помощь ОТ УЧРЕДИТЕЛЯ,(интересует правильность действий при ее выдачи и оформлении)
1) В папке приказов обнаружила Заявление Замдиректора фирмы О просьбе предоставить беспроцентную возвратную фин.помощь предприятию для пополнения оборотных средств (датировано 24 мартом 2011)
2) Договор с Учредителем датирован 4 апреля 2011, строк возвращения фин.помощи – 12 календарных месяцев.
3) На предприятии по состоянию на март 2011 висела виртуальная задолженность по з/пл (насколько я поняла, факт.задолженности не было, но из-за постоянного отсутсвия оборотных средств на расч.счету, снятие денег под З/ПЛ производилось редко, только когда появлялись деньги на р/сч – снималось все одним гамузом на несколько месяцев)
4) В апреле 2011 данная задолженность согласно Оборотно-сальдовой ведомости погашена путем поступления денег в кассу от учредителя (пометка карандашом – виртуальное пополнение кассы – я расценила как фиктивное поступление денег.. ВРОДЕ как так делать нельзя, но можно – кто в курсе?)
Дт301 Кт 685 (но поскольку Приходного ордера не было – пришлось исправлять этот пробел)
5) Выдача з/пл оформлена не была, мои действия: формирование ведомостей на выплату з/пл и соответственно оформление Кассы:
Дт приход от учредителя Кт выдача з/пл
6) Потом еще было несколько раз поступлений на р/счет предприятия от учредителя через терминалы, с формулировкой «Фин.помощь учредителя»
Дт 311 Кт 685
А теперь вопросы:
- Нужно ли делать записи в Книге доходов и расходов на суммы Без% фин.помощи от учредителя (на данный момент вроде как и не нужно, а вроде как и нужно) – интересует опыт тех, кто сталкивался с этим вопросом.
- Каков ПОРЯДОК возврата фин.помощи? Свободных финансовых средств на расч.счету предприятия нет (сумма фин.помощи – 20 000грн)
- Можно ли это сделать через кассу предприятия, путем оформления виртуальной оплаты от клиента заплатив реальный налог (43% от 10%) на р/с налоговой и выдать опять таки виртуально деньги учредителю в счет погашения фин.помощи
Дт 685 Кт 301 (с оформлением приходного ордера от виртуального клиента и расходного с учредителем)
- Или же находить денюжку, ложить в банк на р/сч предприятия от клиента, и потом уже платить единый налог и оформлять через чековую книжку возврат Фин.помощи?
- На данный момент сохраняется ли лимит по кассе 10 тыс. грн от одного клиента в день?
Хух..вроде все.. если кому не впадло все это прочитать и дать дельный совет – буду искренне благодарна #curtsey#
Фирма ТОВ, единый налог 10%, деятельность малоактивная, пару операций в год.
Беспроцентная финансовая помощь ОТ УЧРЕДИТЕЛЯ,(интересует правильность действий при ее выдачи и оформлении)
1) В папке приказов обнаружила Заявление Замдиректора фирмы О просьбе предоставить беспроцентную возвратную фин.помощь предприятию для пополнения оборотных средств (датировано 24 мартом 2011)
2) Договор с Учредителем датирован 4 апреля 2011, строк возвращения фин.помощи – 12 календарных месяцев.
3) На предприятии по состоянию на март 2011 висела виртуальная задолженность по з/пл (насколько я поняла, факт.задолженности не было, но из-за постоянного отсутсвия оборотных средств на расч.счету, снятие денег под З/ПЛ производилось редко, только когда появлялись деньги на р/сч – снималось все одним гамузом на несколько месяцев)
4) В апреле 2011 данная задолженность согласно Оборотно-сальдовой ведомости погашена путем поступления денег в кассу от учредителя (пометка карандашом – виртуальное пополнение кассы – я расценила как фиктивное поступление денег.. ВРОДЕ как так делать нельзя, но можно – кто в курсе?)
Дт301 Кт 685 (но поскольку Приходного ордера не было – пришлось исправлять этот пробел)
5) Выдача з/пл оформлена не была, мои действия: формирование ведомостей на выплату з/пл и соответственно оформление Кассы:
Дт приход от учредителя Кт выдача з/пл
6) Потом еще было несколько раз поступлений на р/счет предприятия от учредителя через терминалы, с формулировкой «Фин.помощь учредителя»
Дт 311 Кт 685
А теперь вопросы:
- Нужно ли делать записи в Книге доходов и расходов на суммы Без% фин.помощи от учредителя (на данный момент вроде как и не нужно, а вроде как и нужно) – интересует опыт тех, кто сталкивался с этим вопросом.
- Каков ПОРЯДОК возврата фин.помощи? Свободных финансовых средств на расч.счету предприятия нет (сумма фин.помощи – 20 000грн)
- Можно ли это сделать через кассу предприятия, путем оформления виртуальной оплаты от клиента заплатив реальный налог (43% от 10%) на р/с налоговой и выдать опять таки виртуально деньги учредителю в счет погашения фин.помощи
Дт 685 Кт 301 (с оформлением приходного ордера от виртуального клиента и расходного с учредителем)
- Или же находить денюжку, ложить в банк на р/сч предприятия от клиента, и потом уже платить единый налог и оформлять через чековую книжку возврат Фин.помощи?
- На данный момент сохраняется ли лимит по кассе 10 тыс. грн от одного клиента в день?
Хух..вроде все.. если кому не впадло все это прочитать и дать дельный совет – буду искренне благодарна #curtsey#