Чет сижу и не могу сообразить. На балансе со времен царя Панька висят несколько "мертвых" остатков по разным контрагентам (услуги), которые никто никогда не подтвердит. Например, переплата по услугам связи по давно расторгнутому договору. Или кредиторка по услугам связи, возникшая несколько (больше 3х) лет назад. Ну я могу взять акт сверки, в нем этой суммы нет. Не могу сказать, откуда они возникли (уже и документов нету за то время) - скорее всего, вследствие бух.ошибок. Что с ними делать? Кредиторку ставить в доход? По логике, дебиторка по услугам связи - это аванс, а раньше ведь авансы попадали в расходы. Ее тоже в доход ставить? А как тогда заполнить приложение СБ к деке по прибыли? Там ведь нужно указать конкретный договор и конкретные документы (и подать их копии, наверно?) Или просто бух.справкой списать все нах в бухучете, а налоговый не трогать? Спасибо заранее, кто поможет!
Re: Списание задолженностей
Додано: 19 грудня 2011, 08:17
Учусь
Питання:Як відображається в податковому обліку покупця дебіторська заборгованість щодо попередньої оплати за товари (роботи, послуги), якщо заходи по стягненню заборгованості не вживались (вживались) та термін позовної давності спливає після 01.04.2011?
Відповідь:Коротка відповідь : Якщо до 01.04.2011 платник податку перераховував попередню плату за товари (роботи, послуги) та протягом терміну позовної давності їх не отримав, то незалежно від того було проведено таким платником податку претензійно-позовну роботу чи ні, після закінчення строку позовної давності сума попередньої оплати за товари (роботи, послуги) в податковому обліку не відображається.
Питання:Як відображається списання кредиторської заборгованості за отриманими до 01.04.2011, але неоплаченими товарами (роботами, послугами) або основними засобами (нематеріальними активами), у зв’язку з закінченням терміну позовної давності, при цьому чи зменшуються валові витрати (суми амортизаційних нарахувань), відображені у податковому обліку?
Відповідь:Коротка відповідь : У податковому періоді, на який припадає закінчення терміну позовної давності, платник податку повинен всю суму такої непогашеної кредиторської заборгованості, тобто з урахуванням податку на додану вартість, включити до складу доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. При цьому якщо платник податку врахував вартість отриманих, але не оплачених товарів робіт, послуг) у складі валових витрат, то після закінчення строку позовної давності на підставі норм Податкового кодексу України зменшення витрат на зазначену суму не здійснюється. Аналогічно не здійснюється зменшення сум амортизаційних відрахувань, врахованих до 01.04.2011 року при визначенні об’єкта оподаткування, якщо кредиторська заборгованість виникла за отриманими, але неоплаченими основними засобами (нематеріальними активами).
Додаток СБ подаете , если принимали меры по урегулированию задолженности. Если не принимали,то в додатке IД заполняю строку 03.24
Re: Списание задолженностей
Додано: 22 грудня 2011, 00:45
Vikfin
А можно поподробнее дать ссылочку на едину базу податкових знань по этому вопросу. Меня это очень интересует. Либо может кто-то подскажет ссылки на эту тему из любых источников. Я только пришла на это предприятие, а тут куча просроченых задолженностей разного вида. Никто и никогда с этим не разбирался. Мне терперь за два года нужно навести порядок в налоговом учете по просрочке. Буду очень благодарна.
Re: Списание задолженностей
Додано: 22 грудня 2011, 05:52
Оксана 1
Vikfin писав:А можно поподробнее дать ссылочку на едину базу податкових знань по этому вопросу. Меня это очень интересует. Либо может кто-то подскажет ссылки на эту тему из любых источников. Я только пришла на это предприятие, а тут куча просроченых задолженностей разного вида. Никто и никогда с этим не разбирался. Мне терперь за два года нужно навести порядок в налоговом учете по просрочке. Буду очень благодарна.
СКажіть будь-ласка, висить дебіторська заборгованість по 361 рах за 2010 рік. Фірма відмовляється підписувати з нами акт звірки. Як правильно зробити, щоб списати цю заборгованість?
Re: Списание задолженностей
Додано: 28 січня 2013, 08:08
svitlass
Ната2727 писав:СКажіть будь-ласка, висить дебіторська заборгованість по 361 рах за 2010 рік. Фірма відмовляється підписувати з нами акт звірки. Як правильно зробити, щоб списати цю заборгованість?