= Условно начисленные проценты (возвратная финпомощь) =

marina26
Гуру
Гуру
Повідомлень: 83
З нами з: 12 липня 2011, 06:55
Дякував (ла): 19 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення marina26 »

Доброго времени суток! Пересмотрев уже много информации, у меня остается не выясненным вопрос, про условно начисленные проценты на остаток не возвращенной Возвратной фин помощи от юридического лица, плательщика налога на общих основаниях.
Итак, по порядку:
-у меня заключены договора с тремя юр.лицами от 03.04.12; 18.04.12; 24.05.12, сроком на 5 лет
-в течении 5 лет, моему юр. лицу, по мере необходимости бросается ВФП
Выглядит это так:

03.04.12
Дт 311 Кт 55 - 200,00

05.04.12
Дт 311 Кт 55 - 10000,00

10.04.12
Дт 311 Кт 55 - 4600,00...................

И так далее, по сегодняшний день, ни гривны еще не возвращалось.......


НА 30.06.12 мне нужно начислить условно начисленные проценты, количество дней здесь будет фигурировать с начала зачисления первой суммы?????

У кого какие мнения, запуталась .................

оляля
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7529
З нами з: 03 лютого 2011, 04:05
Дякував (ла): 1062 рази
Подякували: 4963 рази

Повідомлення оляля »

тільки за цей квартал.
Дивіться: у Вас все відбулося у цьому кварталі. Рахуєте кількість днів, скількки ви користувалиися цією допомогою: напр.03.04 - 31 - травень, 30 - червень 27 - квітень і обраховуєте. і так далі. У наступному кварталі ви знову обраховуєте за квартал, але сума за другий квартал - уже буде, до неї додасте третій квартал і так далі.
І ще. напр. сума 03.04 - 200 - тоді цією сумою Ви користувались 31+30+27
10000 - 31+30+ 25 -днів
4600 - 31+30+20 - днів і так далі. Я в таких а\впипадках робила таблицю, рахувал % по кожній сумі окремо і сумувала

Берса
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8478
З нами з: 23 березня 2011, 09:48
Дякував (ла): 2198 разів
Подякували: 3439 разів

Повідомлення Берса »

получается с 3/04 по 4/04-200 грн
с5/04 по 9/04-10200 грн
с 10/04 по 30/06-14800 грн.

Вот три суммы для расчета подставляйте в выше приведенную формулу и складывайте потом три суммы.

Аватар користувача
rubin
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1977
З нами з: 11 серпня 2011, 02:43
Дякував (ла): 2352 рази
Подякували: 1788 разів

Повідомлення rubin »

Люди, #blush# стыдно, но очень прошу помощи, все выше перечитала, у меня в ноябре 20.11.14 получена фин.помощь, 200 000грн., в дек. 16.12.14 еще 100 000грн., т.е. на конец года невозврат 300т.грн. дни как посчитать? #wall# #wall# #wall# #wall# #wall# если у кого очень терпеливое сердечко...#blush# пожалуйста напишите как для дауненка...(у меня ВФП от юр.лица, плат. на общ.условиях обое (оба), т.е. однозначно в деку нужно эти условные проценты)#g_cray2# Мои размышления: на конец 300т.грн. появились с 16.12.14, т.е. считаю 15 дней.? или 200т.грн. считаю с 20.11 по 31.12, а 100т.грн. с 16.12. по 31.12 и суммирую?

Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2409 разів

Повідомлення Любознательная »

rubin писав:Люди, #blush# стыдно, но очень прошу помощи, все выше перечитала, у меня в ноябре 20.11.14 получена фин.помощь, 200 000грн., в дек. 16.12.14 еще 100 000грн., т.е. на конец года невозврат 300т.грн. дни как посчитать? #wall# #wall# #wall# #wall# #wall# если у кого очень терпеливое сердечко...#blush# пожалуйста напишите как для дауненка...(у меня ВФП от юр.лица, плат. на общ.условиях обое (оба), т.е. однозначно в деку нужно эти условные проценты)#g_cray2# Мои размышления: на конец 300т.грн. появились с 16.12.14, т.е. считаю 15 дней.? или 200т.грн. считаю с 20.11 по 31.12, а 100т.грн. с 16.12. по 31.12 и суммирую?
Посчитайте для каждой ФВП отдельно условные проценты, а уже в деке будет их общая сумма...
- с 20.11.14 по 31.12.2014 для 200.000;
- с 16.12.14 по 31.12.2014 для 100.000

Аватар користувача
rubin
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1977
З нами з: 11 серпня 2011, 02:43
Дякував (ла): 2352 рази
Подякували: 1788 разів

Повідомлення rubin »

Любознательная писав:
rubin писав:Люди, #blush# стыдно, но очень прошу помощи, все выше перечитала, у меня в ноябре 20.11.14 получена фин.помощь, 200 000грн., в дек. 16.12.14 еще 100 000грн., т.е. на конец года невозврат 300т.грн. дни как посчитать? #wall# #wall# #wall# #wall# #wall# если у кого очень терпеливое сердечко...#blush# пожалуйста напишите как для дауненка...(у меня ВФП от юр.лица, плат. на общ.условиях обое (оба), т.е. однозначно в деку нужно эти условные проценты)#g_cray2# Мои размышления: на конец 300т.грн. появились с 16.12.14, т.е. считаю 15 дней.? или 200т.грн. считаю с 20.11 по 31.12, а 100т.грн. с 16.12. по 31.12 и суммирую?
Посчитайте для каждой ФВП отдельно условные проценты, а уже в деке будет их общая сумма...
- с 20.11.14 по 31.12.2014 для 200.000;
- с 16.12.14 по 31.12.2014 для 100.000
спасибо вам, за ваше очень терпеливое сердечко#smile3# #love# жаль, что низзя проще.. 300т.грн. но с 16.12. по 31.12... эх...и увы..

Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2409 разів

Повідомлення Любознательная »

rubin писав:
Любознательная писав:
rubin писав:Люди, #blush# стыдно, но очень прошу помощи, все выше перечитала, у меня в ноябре 20.11.14 получена фин.помощь, 200 000грн., в дек. 16.12.14 еще 100 000грн., т.е. на конец года невозврат 300т.грн. дни как посчитать? #wall# #wall# #wall# #wall# #wall# если у кого очень терпеливое сердечко...#blush# пожалуйста напишите как для дауненка...(у меня ВФП от юр.лица, плат. на общ.условиях обое (оба), т.е. однозначно в деку нужно эти условные проценты)#g_cray2# Мои размышления: на конец 300т.грн. появились с 16.12.14, т.е. считаю 15 дней.? или 200т.грн. считаю с 20.11 по 31.12, а 100т.грн. с 16.12. по 31.12 и суммирую?
Посчитайте для каждой ФВП отдельно условные проценты, а уже в деке будет их общая сумма...
- с 20.11.14 по 31.12.2014 для 200.000;
- с 16.12.14 по 31.12.2014 для 100.000
спасибо вам, за ваше очень терпеливое сердечко#smile3# #love# жаль, что низзя проще.. 300т.грн. но с 16.12. по 31.12... эх...и увы..
Конечно нельзя....
Почти месяц 200.000 не попадет в расчет - хитренькая Вы...)))

Lumix
Оракул
Оракул
Повідомлень: 247
З нами з: 06 лютого 2013, 02:42
Дякував (ла): 33 рази
Подякували: 101 раз

Повідомлення Lumix »

rubin писав:Люди, #blush# стыдно, но очень прошу помощи, все выше перечитала, у меня в ноябре 20.11.14 получена фин.помощь, 200 000грн., в дек. 16.12.14 еще 100 000грн., т.е. на конец года невозврат 300т.грн. дни как посчитать? #wall# #wall# #wall# #wall# #wall# если у кого очень терпеливое сердечко...#blush# пожалуйста напишите как для дауненка...(у меня ВФП от юр.лица, плат. на общ.условиях обое (оба), т.е. однозначно в деку нужно эти условные проценты)#g_cray2# Мои размышления: на конец 300т.грн. появились с 16.12.14, т.е. считаю 15 дней.? или 200т.грн. считаю с 20.11 по 31.12, а 100т.грн. с 16.12. по 31.12 и суммирую?
для того, чтобы изучить данный вопрос найдите журнал Налоги и бух учет № 95 за 2014 год. там подробно все описано.
Пара примеров
Пример 1. Предприятие — плательщик налога на прибыль с годовым отчетным періодом 22.07.2014 г. получило от другого предприятия — плательщика налога на прибыль на общин основаниях ВФП в сумме 50000 грн. сроком на 12 месяцев.
Часть заемных средств в сумме 20000 грн. возвращена 14.11.2014 г. Остаток помощи (30000 грн.) планируется возвратить 21.07.2015 г.
Учетная ставка НБУ с 17.07.2014 г. составляет 12,5 %, а с 13.11.2014 г. — 14 %. Предположим,что до конца года она не изменится.
Поскольку в данном случае у предприятия отчетным периодом является год, условные проценты оно начислит на сумму ВФП, не возвращенной на 31.12.2014 г., т. е. на сумму 30000 грн.(50000 грн. - 20000 грн.).
Условные проценты начисляем за 163 календарных дня пользования ВФП (с 22.07.2014 г. по 31.12.2014 г. включительно).
Сумма таких процентов составит:
30000 грн. х 114 дн. х 12,5 % : 100 % : 365 дн. + + 30000 грн. х 49 дн. х 14 % : 100 % : 365 дн. = 1735,07 грн.
Указанную сумму заемщик включит в свои налоговые доходы по результатам 2014 года. Если остаток ВФП предприятие вернет вовремя (21.07.2015 г.), то за период с 01.01.2015 г. по 21.07.2015 г. начислять условные проценты не будет надобности. Ведь на конец 2015 года невозвращенной финпомощи уже не будет.
Пример 2. Предприятие с годовым отчетным периодом по одному договору получило:
22.07.2014 г. — 10000 грн.;
10.09.2014 г. — 30000 грн.
14.11.2014 г. предприятие вернуло 6000 грн.
Больше до конца года заем не возвращали.
При расчете УНП на конец 2014 года из первой поступившей части займа вычитаем сумму
возвращенного займа:
10000 грн. - 6000 грн. = 4000 грн.
По остатку невозвращенной первой части займа — 4000 грн. УНП рассчитываем за период с 22 июля по 31 декабря 2014 года (163 календарных дня), а по второй части займа в сумме 30000 грн. — за период с 10 сентября по 31 декабря 2014 года (113 календарных дней).

Відповісти

Повернутись до “Доходи”